ABLEアカウントと呼ばれる税制優遇の貯蓄ツールは、障害者とその家族に、公益の資格を損なうことなく生活費を節約する新しい方法を提供しています。
2014年のより良い生活体験法（より一般的にはABLE法として知られています）を達成することで、アカウント所有者は最大 $ 16,000を節約できます。 年間 資格のある住宅、教育、個人支援サービス、ヘルスケア、雇用訓練、支援技術、輸送、財務管理、および障害に関連する管理サービス。受益者、その家族、または友人、特別ニーズ信託またはプール信託からの寄付は、税引き後のドルで行われるため、税控除の対象にはなりません。ただし、一部の州では、ABLEアカウントへの寄付に対して州の所得税控除が認められている場合があります。また、アカウントで得られ、資格のある障害者の費用に使用された収入は、非課税で引き出すことができる可能性があります。
さらに、2017年12月に可決された税の見直し法には、529大学の普通預金口座でお金を貯めた家族が、受益者が同じ個人である限り、529口座からABLE口座に年間最大16,000ドルをロールオーバーできるようにする規定が含まれていました。両方の口座、または529口座の受取人の家族。 （詳細： 529のプランを最大限に活用する）
雇用主が後援する退職口座に参加していない雇用されたABLE普通預金口座の所有者も、課税年度の補償額、または1人世帯の貧困ラインのいずれか少ない方まで追加拠出を行う資格がある場合があります。 ABLE National Resource Center（NRC）によると、米国大陸とコロンビア特別区では$ 12,880（2022年）、ハワイでは$ 14,820、アラスカでは$16,090です。 1
「明らかに税制上の利点は重要ですが、ABLEアカウントの真の利点は、メディケイドなどの連邦政府が資金提供するプログラムを通じてサポートとサービスに依存している障害者が、重要な資格を損なうことなく初めて貯蓄できるという事実です。独立性を維持するのに役立つメリットがあります」と、国立障害者協会の公共政策担当ディレクターであるクリスロドリゲスは述べています。
529A Ableアカウントとも呼ばれる、ABLEアカウントへの寄付を検討している場合は、特別なニーズについて訓練を受けた、支援できる金融専門家に相談することをお勧めします。
529の大学貯蓄プランをモデルにした529のABLE普通預金口座は、個々の州によって管理されています。ロドリゲス氏は、彼の組織は、障害のある愛する人がいる多くの家族にはまだほとんど知られていないABLE普通預金口座の認識を高めるために熱心に取り組んでいると述べました。
ABLE法が可決される前に、ABLE National Resource Centerは、障害を持つアメリカ人は、メディケイド、メディケア、補足などの政府の給付を受ける資格を得るために、現金貯蓄やその他の資産（退職金口座を含む）を年間2,000ドル未満に抑えることを余儀なくされたと述べています。セキュリティ収入（SSI）—障害の管理と治療の追加コストをカバーするために彼らがしばしば必要とするプログラム。 2
障害に関連する費用は診断によって大きく異なりますが、治療、特殊教育、親の生産性の低下、必要に応じて自宅や家族の車に必要な改造が含まれる場合があります。
適切な計画を選択してください
529の大学貯蓄プランと同様に、個人は、外部の居住者をプログラムに受け入れる任意の州でABLE普通預金口座を開くことができます。ただし、各州のプログラムには独自の規則と制限があるため、適格なアカウント所有者はオプションを慎重に比較する必要があります。 （詳細： LTCのニーズの計画）
たとえば、州の居住者が口座に入金した場合に州の所得税控除または控除を提供するものもあれば、口座を維持するために年会費を請求したり、最初の最低拠出金を要求したりするものもあります。他の人は、より多くの投資オプション、または彼らが許可する支払いの数の制限を提供します。
重要なのは、州によってアカウントの合計制限も異なることです（すべての寄稿者とは異なります）。たとえば、バージニア州では最大550,000ドルが許可されていますが、オレゴン州では400,000ドルが許可されています。
家族がどの州ベースのオプションが自分に適しているかを判断できるように、NRCは、一度に最大3つの州の計画のプログラム特性を比較するオンラインツールを提供しています。
SSIの制限
補足セキュリティ収入（SSI）は、社会保障の傘下にあります。これは、これまで働いたことがないか、従来の社会保障障害保険給付を徴収するのに十分な社会保障クレジットを蓄積していない低所得者に障害給付を提供するために特別に設計されています。
現在SSIを収集している場合は、ABLEアカウントが引き続き資格を危険にさらす可能性があることに注意してください。実際、ABLEアカウントの最初の$ 100,000は、SSIの$ 2,000の個別リソース制限から免除されますが、アカウントが$ 100,000を超えると、SSIの現金給付は停止されます。 ABLEアカウントの値がそのしきい値を下回った場合、そのメリットは回復します。
同じアカウント制限は、メディケイドの特典には適用されません。ただし、ABLE National Resource Centerは、州のメディケイドプログラムが、受益者が亡くなった後、受益者にケアを提供する際に発生した費用の一部を回収しようとする可能性があると述べています。メディケイドの返済規定に基づき、個人が住んでいた州は、受益者の生涯に費やされた資金のすべてまたは一部について、受益者のABLEアカウントに残っているお金に対して請求を行うことができます。 3
代替案
もちろん、ABLEアカウントは、障害者とその家族が利用できる唯一の貯蓄メカニズムではありません。マサチューセッツ州ウィンチェスターにあるShepherdFinancialPartnersのファイナンシャルアドバイザーであるAlexNadworny氏は、障害のある家族のクライアントを支援することを専門としています。
「ABLEアカウントは便利なツールですが、それが唯一の解決策ではありません」と彼女は言いました。 「年間16,000ドルの制限があるため、全体的な財務計画では実際には1つの小さな部分にすぎません。他の貯蓄車はより柔軟性を提供するかもしれません。」
たとえば、障害児の両親は、給付金の受給資格への挑戦を回避するために、自分の名前で貯蓄を蓄積できる可能性があると彼女は述べた。 「多くの場合、それは親が救う方法です」とNadwornyは言いました。 「彼らは子供のために異なる口座を割り当て、親が亡くなると資金を特別ニーズ信託に入れさせます。」
障害のある人は、ロス個人年金口座（IRA）を使用してお金を吸い取る可能性もあります。これは、同様に非課税の成長の機会を提供しますが、柔軟性と投資オプションの強化を可能にする可能性があります。 （詳細： 従来のIRAとRothIRAに関する8つのFAQ））
ABLEアカウントがより簡単に利用できるようになると、Nadwornyは、それらがSpecialNeedsTrustsと連携してより創造的に使用される可能性があると述べました。
「ABLEアカウントを使用して、住宅ローンの支払いや家賃など、特別なニーズの信託ではできない継続的な住宅費の支払いに役立てることができます」と彼女は言いました。 「ルールを理解している専門家のチームと協力すれば、住宅のABLEアカウントを含むより包括的な計画を作成できる可能性があります。」
Nadworny氏によると、ABLEアカウントは、現金クッションを蓄積するために雇用されている障害者にとって、また祖父母が障害のある孫に利益を損なうことを心配せずにお金を贈るのに最適な方法です。
「特定の状況では、ABLEアカウントは非常に理にかなっています」と彼女は言いました。 「アカウントにデビットカードを添付してお金のスキルを教えるなど、子供たちに財務管理スキルを教えるために1つ開くことをお勧めします。」
金融の専門家、理想的にはさまざまな普通預金口座が障害者の利益に与える影響を理解している人は、ABLE口座、代替口座、または両方の組み合わせがあなたに適しているかどうかを判断するのに役立ちます。