2021年7月1日より前に72歳になった多くの退職者は、費用がかかる可能性のある納税期限に反対しています。
特定の種類の退職金口座を所有している年齢の人々は、通常、IRSが「必要最小限の分配」またはRMDと呼ぶものを12月31日までに撤回する必要があります。数百ドルまたは数千ドルになります。
RMDは、IRSが毎年ほとんどの種類の退職金口座から引き出すことを要求する最低金額であり、通常は72歳になった年から始まります。
例外は次のとおりです。
RMDが適用される退職勘定の種類は次のとおりです。
Roth IRAは、「個人年金口座の7つの秘密の特典」に記載されているように、元の口座所有者の存続期間中はRMDの対象にはなりません。
2019年の「すべてのコミュニティを退職強化法または安全な法律に設定する」として知られる連邦法により、ほとんどの人のRMD年齢が70½から72に変更されました。具体的には、12月以降に70½になるすべての人のRMD年齢が72に変更されました。 2019年31日。
この変更により、別の連邦法である2020年のコロナウイルス支援経済安全保障（CARES）法により、2020年のRMDはオプションになりました。2021年のRMDの期限は通常とは少し異なります。
>IRAの複雑さについて金融専門家や貯蓄者を教育することを専門とするEdSlott＆Co。は、これをIRSよりも簡潔に説明しています。
該当する期限までにRMDを完全に撤回しなかった場合、IRSは罰則を科す可能性があります。このペナルティの金額は、時間どおりに引き出しできなかったRMD金額の50％に相当します。それは簡単に4桁になる可能性があります。
2022年までに、安全法への移行が完了します。つまり、2022年以降に72歳に達したすべての人が、安全法の対象となります。 Ed Slott＆Co。の退職教育ディレクターであるSarah Brennerは、次のように述べています。
「何十年にもわたって高齢者を苦しめてきた恐ろしい半年のRMDの混乱は終わります。」
具体的には、2022年以降のRMDの期限は次のようになります。
IRSは、最初のRMDを撤回するためのもう少しの時間を与えます—72歳になった年の翌年の4月1日まで。
最初のRMDの撤回を翌暦年まで延期すると、 2 を撤回しなければならなくなることに注意してください。 その暦年のRMD：4月1日までに最初のRMD、12月31日までに2番目のRMD。
その結果、RMDは一般的に課税所得であるため、同じ年に両方のRMDに税金を支払う必要があります。そして、それはその年のあなたの税法案を引き上げる可能性があります。
幸いなことに、最初のRMDを延期しないことで、税金の急増を回避できます。たとえば、最初のRMDが2022年のものである場合、2023年初頭ではなく2022年中に撤回します。そうすれば、2023年に最初と2番目のRMDの両方を撤回する必要はありません。
RMDの正確な金額は、平均余命と退職金口座の残高によって異なります。 IRSは、RMDの金額を決定するのに役立つRMDワークシートを提供しています。
連邦政府機関はまた、納税者自身がRMDを正しくする責任があると警告しています：
「IRAカストディアンまたはリタイアメントプランの管理者はRMDを計算できますが、IRAまたはリタイアメントプランのアカウント所有者は最終的にRMDの金額を計算する責任があります。」