編集者注：このストーリーは元々NewRetirementに掲載されていました。
一定の年齢に達したとき、税制上の罰則を回避するために、IRA、401（k）、およびその他の種類の税制優遇口座（税引前の拠出金で賄われるすべての退職口座）から必要最小限の分配を行う必要があります。最近まで、年齢は70.5歳でした。 2019年末までに70.5にならない限り、現在は72です。必要な最小配分（RMD）を管理するためのいくつかの戦略を次に示します。
必要な最小配分を正確に分析してみましょう。
したがって、RMDは、ペナルティを回避するために70.5-72（生年によって異なります）になってから毎年実際に行う必要があるIRSによって決定された金額の引き出しです。
ただし、これらの年次分配は、通常の所得税率で完全に課税されます。したがって、RMDとそれに関連する税金は、あなたの富を深刻に侵食する可能性があります。可能な限り税金を最小限に抑える方法を検討することは理にかなっています。
必要な最小限の分配は、あなたの退職金口座への最初の拠出と税の繰り延べられた富の年数に対する税控除を回復する政府の方法です。
一部の退職者にとって、これらの分配は彼らの退職所得の重要な部分です。他の人々は他の収入源を持っているかもしれず、これらの分配の金額の一部または全部を必要としないかもしれません。
RMDが必要ない場合は、必要な最小限の配分を管理し、配分の量を最小限に抑えるか、それとそれに伴う税金の打撃を延期するための最善の戦略を検討することをお勧めします。これらの戦略は、退職金制度の全体的な文脈で見る必要があります。租税回避は戦術であり、それ自体の目的ではありません。
状況に応じて、これらの戦略の1つ以上が富の最適化に役立つ可能性があります。
引き出しの影響を最小限に抑える6つの方法は次のとおりです。
2015年、議会はついに適格な慈善配布（QCD）を税法の恒久的な部分にしました。 QCDは、70.5以上で、自分でお金を使う必要がなく、慈善的な傾向がある人にとって価値のあるツールです。
QCD規則では、RMDの最大$ 100,000を資格のある慈善団体に寄付することができます。慈善寄付に対する追加の控除はありませんが、慈善団体に与えられた金額は課税対象ではありません。 QCDはあなたの税の打撃を減らし、同時にあなたの慈善目的を果たすことを可能にします。
適格長寿年金契約（QLAC）は、IRAまたは401（k）アカウント内で購入でき、アカウント所有者はRMDを85歳まで遅らせることができます。QLACは、固定レートの繰延年金である新しく作成された製品です。 、および支払いは85歳までの任意の年齢で開始できます。QLACを購入する人は、雇用主が提供する401（k）または他の適格プランと組み合わせて使用し、他の投資商品が許可するよりもはるかに遅い時期に支払いを受け取り始めることができます。
理論的には良いアイデアである可能性があり、RMDを延期するためにそれを使用することは、実際には良いアイデアである場合とそうでない場合があります。 RMDに税金を支払うという考えを好む人は誰もいませんが、より大きな問題は、これが全体的な退職計画の観点から長期的にあなたにとって有益であるかどうかです。
QLACまたはその他の年金商品を使用する前に、徹底的な分析を行う必要があります。 QLACについて詳しくは、こちらをご覧ください。
伝統的な定年を過ぎてうまく働くことには多くの利点があります。通常RMDを取得する必要がある年齢以降に働いている場合は、現在の雇用主の401（k）からRMDを取得する必要はありません（会社の5％以上を所有していないと仮定します。あなたの雇用主は、このRMDの延期を許可することを選択しました。
考えられる戦略の1つは、従来のIRA資金を現在の雇用主の計画に逆ロールオーバーすることです。これにより、そのお金はRMDからの同じ延期になります。
注意すべき点がいくつかあります。まず、雇用主の計画では、そのようなロールオーバーを考慮に入れる必要があります。第二に、元々税引前ベースで寄付されたお金のみが許可されます。これには、前の雇用主の401（k）からIRAに繰り越されたお金が含まれる可能性があります。最後に、現在の401（k）に対してデューデリジェンスを実行する必要があります。堅実な投資と低コストを提供しますか？ RMDを回避することは良いことですが、お金をお粗末な401（k）プランに移すことを犠牲にすることはありません。
従来のIRAアカウントに保持されている税引前のお金は、RothIRAアカウントに変換できます。 Roth IRAは、あなたまたはアカウントを継承する配偶者の受益者のRMDの対象ではありません。 RMDの開始前に、適格な従来のIRA資産の一部またはすべてを変換することを検討してください。
Roth IRAに変換されたお金は、変換された年に完全に課税されます。現在支払われているこれらの税金の影響を、これがあなたにとって良い戦略であるかどうかを判断するために、将来の節税と比較検討する必要があります。
非配偶者の受益者に残された継承されたRothIRAおよびRoth401（k）アカウントも、RMDの対象となりますが、これらの分配は課税対象ではありません。しかし、彼らはロスの免税保護を失います。 Roth 401（k）の場合、Roth IRAにロールオーバーでき、同じ処理が行われます。
潜在的なRMDのもう1つのソースは、継承されたIRAです。 70.5未満の受益者は、元のアカウント所有者が死亡前にRMDを取得していた場合、RMDを取得する必要がありますが、受益者は自分の年齢に基づいてRMDを取得するため、より少ない分配を取得し、長期間のアカウント。
複数のIRAがある場合は、各アカウントを個別に計算する必要がありますが、RMDの合計金額は1つまたは複数のアカウントから取得できます。
これは、一部のアカウントがうまく機能しているのに、他のアカウントはうまく機能していない場合に役立ちます。