誰もが確定申告をする必要はありません。たとえば、所得が特定のしきい値を下回っている場合、または特定の非課税ソースからのみ所得を受け取っている場合（2019税年度からの扶養手当の支払い）、必ずしもその所得を確定申告で報告する必要はありません。その結果、税金を申告しないことを選択できます。
提出する必要がない場合でも、提出する理由はいくつかあります。そして、提出するときに勤勉を行使するさらに説得力のある理由があります。確定申告を行う場合は、正しい方法で行うことを確認し、可能な限り最善の方法を使用して確定申告を最大化してください。
一般的に、膨大な数のアメリカ人が毎年税金を申告します。ただし、IRSは、必須かどうかを判断する際に、いくつかの要素を考慮します。 納税申告書を提出してください。これらには以下が含まれます：
これらの4つの基本的な基準の組み合わせにより、誰が税金を申告する必要があるかが決まりますが、誰が税金を申告する必要があるかを決定する際にも、いくつかの特別な状況（視覚障害または障害があるかどうかなど）があります。報告要件と申告資格基準は、課税年度によって変わる可能性があります したがって、提出しないことを決定する前に、必ずオンラインでIRSリソースを参照するか、資格のある税理士に相談してください。
次の表は、一般的な納税者の申告要件を示しています。
通常、世界中の収入源からの収入が、年齢と申告状況について上記の表に示されている金額と少なくとも等しい場合は、確定申告を行う必要があります。 通常、申告を免除されている個人は、IRSに税金を支払う義務はありません。ただし、税金を支払わなくても、税金の還付を受ける資格がある場合があります。 ファイルする必要がない場合でも、次の場合はとにかくファイルするのが理にかなっている可能性があります。
IRSはあなたの「全世界の収入」に課税するため、申告基準を満たす海外に住む米国市民にも、毎年納税申告書を提出する義務があります。特定の状況下では、あなたがグリーンカードを持っていない、または「実質的な存在」テストに合格しない非居住外国人である場合にも、申請する必要があるかもしれません。状況によっては、一部の申告者の扶養家族や子供も、他の誰かが自分の申告書に扶養家族であると主張した場合でも、自分で申告書を提出する必要があります。
原則として、いずれかの年にIRSにお金を借りていない場合、およびクレジットの資格がないか、払い戻しを期待していない場合は、その年の税金を申告しないことを検討できます。クレジットや払い戻しの価値が提出の時間、労力、費用を上回らない場合は、提出しないことを検討できます。
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確定申告を完了するために必要なすべての関連書類を収集します。これには、 W-2フォームなどの収入に関連するドキュメントが含まれます。 雇用主から、およびフォーム1099-MISC あなたが独立した請負業者として仕事をした各クライアントから。また、-INT、-DIV、-R、-Sなどの他の 1099フォームのコピーも必要です 銀行預金、投資の配当と分配、退職金口座の分配、および不動産取引からの売上高の利息を受け取った場合。該当する場合は、関連するフォームのコピーもあることを確認してください 1095-A、B、C 健康保険の補償範囲の証明に関連しています。最後に、医療費、事業費、慈善寄付に関連する領収書のコピーを用意します。
あなたの年齢と収入に加えて、あなたの申告状況はあなたが支払わなければならない税金の額に大きく影響します。申請状況は、結婚しているかどうかと家計費の割合に基づいて決定されます。
Volunteer Income Tax Assistance（VITA）プログラムを通じて、無料の納税申告支援を受ける資格があるかどうかを確認します。低所得と見なされている場合、障害がある場合、軍の先輩またはメンバーである場合、または英語を話す能力が限られている人である場合は、資格がある可能性があります。
返品の準備と提出にはいくつかの選択肢があります。無料のツールを使用したり、利用可能な最高の税務ソフトウェアにアクセスしたり、準備と申告について専門家の助けを借りたりすることができます。必要な紙のフォームに手で記入して、IRSに郵送することもできます。
計算を行い（手動、スプレッドシート、またはオンラインソフトウェアを使用）、税金を計算します。すべての収入を合計し、扶養家族のクレジットを含む控除やクレジットを受け取る資格があるかどうかを確認します。
政府にお金を借りている場合は、どのように支払いを行うかを計画します。電子連邦税支払いシステム（EFTPS）は、税金を支払う最も簡単な方法です。ただし、他のオプションには、直接支払い、電子送金、電信送金、または現金での支払いが含まれます。米国のほとんどの場合、納税申告の締め切りは通常4月中旬頃です。
ただし、海外でサービスを提供しているサービスメンバー、または海外に旅行または勤務している可能性のあるファイラーには特別な期限があります。 IRSのWebサイトをチェックして、いつ提出する必要があるかを確認し、締め切り前に提出する必要があることを確認してください。税金の申告に必要な情報の多くは外部の情報源に依存しているため、納税申告期限の前にすべての要素が揃っていることを確認することをお勧めします。たとえば、 1月31日までにすべての雇用主からW-2フォームのコピーを受け取る必要があります。
1月31日は、 1099フォームのほとんどを受け取る期限でもあります。 W-2G（ギャンブルの賞金）などの他のフォームも同様です。 フォーム1099-B（有価証券の売却と償還）の2月15日など、他の期限も適用される場合があります。 およびフォーム1042-S（外国所得）の場合は3月15日。 納税申告に関連するフォームまたは文書を受け取る予定で、IRSが指定した期限までに受け取っていない場合は、直後に開始者/ソース（雇用主、銀行、ブローカー、または適切な政府機関）に連絡する必要があります。期日。
IRS税務カレンダーを使用して、納税申告書を常に把握し、整理して時間どおりに正確に申告できるようにします。オンラインでアクセスして、重要な税関連の期日と期限をより簡単に監視できます。
確定申告を行う際に留意すべき2つの重要な考慮事項は、払い戻し可能な税額控除と払い戻し不可能な税額控除です。 後者は、あなたが税金で支払うべき金額を超えることはできません。税額が返金不可の税額控除と等しくなると、それ以上返金不可のクレジットを請求することはできません。ただし、払い戻し可能な税額控除は、納税義務を超える可能性があります。
その場合、IRSによる税金還付の対象となる可能性があります。標準の控除を請求することは、項目化するよりも迅速かつ簡単かもしれませんが、控除項目を項目化しないことでお金を失う可能性があります。 IRSは、主張している控除額が標準の控除額を超えている場合は、項目化することをお勧めします または、標準的な控除を請求できない場合。
控除項目を明細化する場合は、フォーム1040とそれに付随するスケジュールAを使用して税金を申告してください。提出された返品のコピーを、すべてのサポート文書および領収書とともに保持していることを確認してください。また、払い戻しのステータスを追跡するときにIRSシステムに提供する必要があるため、払い戻しの正確な金額をメモしておいてください。
家に税金や利子を支払った場合、連邦政府が宣言した災害に起因するかなりの無保険の損失を経験した場合、または慈善寄付を多額に行った場合は、標準的な控除を受けるのではなく、項目別化を検討してください。