経済危機であろうと健康パンデミックであろうと、中所得のアメリカ人はかなり長い間重大な財政問題に直面してきました。この理由の1つは、中流階級の家族の収入が高収入のアメリカ人よりもはるかに遅い速度で上昇し続けているという事実に起因する可能性があります。
ありがたいことに、最近の法律のおかげで、低中所得のアメリカ人が利用できる減税の数が増えています。これらの税控除の多くは一時的なものですが、すべての人、特に財政援助を必要とする人にとって、合法的に利用可能なすべての税控除を請求することが不可欠です。
中所得のアメリカ人のための13の税控除があります あなたが計画しているように見て、そしてあなたの次の納税申告書を提出するために。これらのヒントのいくつかは、財布を太くしてお金を節約するのに役立ちます。
ほとんどの人にとって、長期のキャピタルゲイン（および適格配当）は15％または20％で課税されます。これは、歴史的な基準ではお買い得です。
そのため、ヘッジファンドのマネージャーが、37％を超える経常利益の税率ではなく、キャピタルゲインの税率で税金を支払うことを許可する規則について、非常に行使される人もいます。
しかし、課税所得が低い投資家は、キャピタルゲインと配当に対してまったく税金を支払いません。 これは、若い納税者よりも標準的な控除額が高く、社会保障給付の一部または全部に課税されていない退職者や、目的を達成するために投資を活用しなければならなかった可能性のある失業者にとっては恩恵となる可能性があります。
2021年の確定申告で0％のキャピタルゲイン率を利用するには、独身の場合、課税所得が40,400ドルを超えることはできません。または、その年に共同で結婚している場合は80,800ドル。これは課税所得であることに注意してください。これが、調整後の総所得から項目別控除または標準控除を差し引いた後に残るものです。
政府は人々が働くためのインセンティブを提供します：勤労所得税額控除 。
2021年の確定申告の場合、最大EITCは、収入と子供の数に応じて1,502ドルから6,728ドルの範囲です。このプログラムは、もともと1970年代に考案されたもので、何度か拡張されており、一部の州（さらには地方自治体）も独自のバージョンを作成しています。
人気のある理由の一部：連邦EITCが未払いの税額を超えると、税金の還付が発生します。これは小切手です。本質的に、あなたはもはや納税者ではありません。しかし、あなたはファイリングによってクレジットを主張するために行動しなければなりません—多くの人がとらないステップです。
このプログラムの所得制限はかなり低いです。たとえば、子供がいない場合、2021年の収入と調整後の総収入（AGI）は、シングルの場合はそれぞれ21,430ドル未満、共同申告者の場合は27,380ドル未満である必要があります。ただし、3人以上の子供がいて結婚している場合、2021年の収入とAGIは57,414ドルに達する可能性があります。例外はかなりのものであり、ここにリストするよりも複雑ですが、予算とポリシーの優先順位センターには、適格性を判断するのに役立つ便利なオンライン計算機があります。
昨年と同様に、EITC規則では、2019年の収入を使用して、（2021年の収入の代わりに）2021年の課税年度のクレジットを計算できます。 2021年に職を失った、または収入が大幅に減少した人にとって、これはEITCから最大のお金を引き出すのに役立ちます。
収入（投資ではなく仕事からの収入を意味する）を持っている人は誰でも従来のIRAに貢献できますが、貢献するすべての人が税額控除を請求できるわけではありません。彼らが職場での退職金制度でカバーされている場合、それは金持ちにとってはノーノーです。
従来のIRAの控除ルールの仕組みは次のとおりです。まず、毎年寄付できる金額には制限があります。2021年には6,000ドル（年末までに50歳以上になる場合は7,000ドル）、または100％稼いだ収入のどちらか少ない方。
401（k）またはその他の職場の退職金制度に加入していない場合は、収入がいくら高くてもIRA預金を差し引くことができます。ただし、このようなプランに加入している場合は、 2021年の収入がシングルで66,000ドルから76,000ドル、カップルで105,000ドルから125,000ドルに上昇するため、IRA控除の権利は段階的に廃止されます。 。制限は、1人の配偶者が雇用者プランに参加している場合にのみ適用されます。どちらもそうでない場合、控除を受けるための所得制限はありません。
収入がほとんどまたはまったくない配偶者もIRAに寄付できます 他の配偶者が両方の寄付をカバーするのに十分な収入を得ている限り、最大6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）。 2021年の場合、共同収益で所得が198,000ドルを超えない限り、拠出金は税控除の対象となります。合計所得が198,000ドルから208,000ドルの間の場合は、部分的な税額控除を受けることができます。
独身で2021年の調整後総所得が33,000ドル以下の場合、または結婚してAGIが66,000ドル以下の場合は、セーバーの税額控除> 。
クレジットは、所得制限内にあるパートタイム労働者にとっての潜在的な大当たりです。最初に入力した$ 2,000（共同申告者の場合は$ 4,000）の10％、20％、または50％に相当する税額控除を請求できます。つまり、最大$ 1,000（共同申告者の場合は$ 2,000）の控除が可能です。収入が少ないほど、クレジットを介して返還される割合が高くなります。 401（k）や403（b）などの職場計画への寄付、および従来のRothまたはSEP IRAへの寄付は、このクレジットの対象となります。
ABLEアカウントをお持ちの障害者も、セーバーズクレジットを利用できます。これらのアカウントへの寄付は、指定された受益者からのものである限り、クレジットの対象となります。
いくつかの重要な例外：18歳未満の納税者、フルタイムの学生、および両親の返還に依存していると主張する納税者は、収入に関係なく、資格がありません。
そして、控除と比較したクレジットの美しさは次のとおりです。控除は課税対象の所得額を減らしますが、クレジットはあなたが支払うべき税額を減らします。 IRSフォーム8880を提出する必要があります。
2021課税年度については、 6歳未満の対象となる子供の親はを請求できます。 子供1人あたり3,600ドルの税額控除 。クレジットは、6歳から17歳までの子供に対して子供1人あたり3,000ドルの価値があります（クレジットは現在、2022年以降に16歳以下の子供ごとに2,000ドルに戻る予定です。）しかし、過去の年とは異なり、IRSは、今年7月から12月まで、毎月2021クレジットの前払いを家族に送っていますが、親はオプトアウトして、2021年の納税申告書を提出するときに全額を受け取ることができます。オプトアウトせず、2021年に1回以上の月々の支払いを受け取らないほとんどの親の場合、事前に受け取った金額は、2021年の申告で請求する児童税額控除の合計から差し引かれます（一部の低所得世帯はそうしません）ただし、前払いを返済する必要があります。
収入が増えると、2021年の児童税額控除は2段階で減額されます。まず、2021年の収入が共同申告で150,000ドル、世帯主の申告者が112,500ドル、または独身者が75,000ドルを超える場合、クレジットは子供1人あたり2,000ドルに減額されます。収入が共同返品で$ 400,000を超え、単一および世帯主の返品で$ 200,000を超えると、クレジットは$ 2,000未満に減額されます。ただし、資格がある場合、返品で請求できる子供の数に制限はありません。 （2021年以降、2番目の削減のみが適用されます。）
クレジットは2021年の課税年度に対して全額返金されます。これは、連邦所得税がない場合でも、税金の還付という形で全額のクレジットを受け取ることを意味します。 （2021年以降、対象となる子供1人あたり最大$ 1,400のみが返金されます。）
また、育児の費用を削減する税額控除を受ける資格があります。 2021年の課税年度では、子供が13歳未満の場合、1人の子供が最大8,000ドル、2人以上の子供が16,000ドルの20％から50％のクレジットを受け取る資格があります。 （2022年には、クレジットは1人の子供には最大3,000ドル、複数の子供には6,000ドルの費用の20％から35％の価値があります。）
AGIが125,000ドルを超えない場合、親は全額のクレジットを受け取る資格があります。 AGIが$ 125,001から$ 183,000の人の場合、パーセンテージは50％から20％に徐々に減少します。 AGIが$ 183,001から$ 400,000の家族の場合は20％のままですが、AGIが$ 400,001から$ 438,000の納税者の場合は再び20％から0％に徐々に減少します。 438,000ドルを超える金額を稼いだ人は、過去数年間にクレジットを請求できたとしても、このクレジットの対象にはなりません。 （2022年に、AGIが15,000ドルを超えると、クレジットは段階的に廃止され始めます。）
さらに、最近の法改正により、このクレジットは、米国に半年以上住んでいる人々の2021年の課税年度に返金されます。これは、返金不可の場合にクレジットを失う可能性が最も高いため、低所得者に最も役立ちます。クレジットは、2022年以降は返金不可のクレジットに戻ります。
育児費用を削減するもう1つの方法は、雇用主の扶養家族介護費用の柔軟な支出勘定に参加することです。 。これらのアカウントでは、収入、社会保障、メディケア税を差し引く前の総給与からお金が差し引かれます。 2021年の課税年度では、個別に申告する既婚者の場合は年間最大$ 5,250、共同で申告する個人または夫婦の場合は$ 10,500を寄付できます。これらの金額は通常よりも高くなりますが、一時的なものです。したがって、議会がすぐに何かをしない限り、2021年の寄付の増加は2022年以降にはなりません。代わりに、年間拠出限度額は、個別に申告する既婚者の場合は2,500ドル、共同申告者の場合は5,000ドルに戻ります。
子供以外の誰かを扶養家族として主張する場合（たとえば、年長の親または大学に通う子供）、それぞれに対して500ドルの税額控除を受けることができます。
ただし、他の扶養家族のクレジット 収入が共同リターンで$ 400,000を超え、単一および世帯主のリターンで$ 200,000を超えると、消滅し始めます。ただし、資格がある限り、リターンで請求できる扶養家族の数に制限はありません。扶養家族として誰を主張できますか？それは、まあ、依存しますが、IRSには資格を案内するのに役立つツールがあります。
この税額控除は、最大 2,500ドルの大学の授業料と関連費用で利用できます。 （部屋とボードは除く）その年の間に支払われました。修正調整総所得が80,000ドル以下（共同申告をする夫婦の場合は160,000ドル以下）の個人は、全額のクレジットを利用できます。 MAGIが90,000ドルを超える単一納税者、およびMAGIが180,000ドルを超える夫婦は、クレジットの対象外です。
アメリカ機会税額控除は、大学の4年間すべてを対象としています。また、クレジットが納税義務を超えた場合（通常の所得税または代替ミニマム税のどちらから派生した場合でも）、その最大40％が返金されます。たとえば、連邦税で1,900ドルの借金があり、全額のクレジットを受け取る資格があるとします。クレジットの返金不可の部分は、税金の請求額を$ 400に減らし、返金可能な部分の最初の$ 400は、請求額をゼロに下げます。残りの600ドルは税金の還付として受け取られます。
事実上あらゆる理由で、事実上あらゆる学校で追加の教育を受けたい場合は、生涯学習クレジットを利用できます 。クレジットは、適格経費の最大$ 10,000の20％として計算されるため、年間最大$ 2,000を取り戻すことができます。
2021年の場合、生涯学習クレジットの所得制限は、独身の場合は90,000ドル、結婚している場合は180,000ドルです。同じ年に同じ学生に対してこのクレジットとアメリカ機会税額控除の両方を請求することはできないことに注意してください。また、ダブルディップは許可されていません。CoverdellESAなど、他の税制優遇の授業プログラムからの資金で支払われた費用は、どちらのクレジットも計算されません。
アメリカ機会税額控除も生涯学習クレジットも効果がない場合でも、政府が学習に対して有利な税制上の優遇措置を提供し、中産階級以下に休憩を制限する方法は他にもあります。
あなたの首に学生ローンを持っていますか？ ローンで支払われる利息は毎年最大2,500ドル差し引くことができます 、2021年の修正調整総所得（MAGI）が85,000ドル（共同申告の場合は170,000ドル）未満である限り。控除は、MAGIが70,000ドル（シングルの場合）および140,000ドル（共同ファイラーの場合）で段階的に廃止され始めます。元の学生は、実際に請求書を支払っているのがお母さんとお父さんであっても、これを差し引くことができます。
さらに、貯蓄債券の利子は通常、連邦所得税の対象となります。ただし、 1989年以降に発行されたシリーズEEおよびIの債券に対する利息は非課税になる可能性があります 特定の要件を満たしている場合、資格のある教育費の支払いに使用される場合。このメリットは、2021年のMAGIが共同ファイラーの場合は124,800ドルから154,800ドル、シングルの場合は83,200ドルから98,000ドルに上昇するにつれて、徐々に段階的に廃止されます。重要な注意：子供の教育費の支払いに貯蓄債券を使用している場合、除外の資格を得るには、債券があなたの名前である必要があります。子供の名前の貯蓄債券は対象外です。
2021年のみ、現金で最大300ドルの「上限を超える」控除があります。 慈善団体への寄付（結婚して共同で提出する人には600ドル）。ドナーアドバイズドファンドや慈善団体を支援する特定の組織への寄付は、この減税の対象にはなりません。
通常、慈善寄付の控除を受けるには、スケジュールAで項目化する必要があります。ただし、この場合は逆です。項目化すると、この新しい控除を受けることはできません。一般的に、項目化するほとんどの人はより高い収入を持っています。したがって、この減税は、代わりに標準的な控除を主張する中低所得のアメリカ人のためのものです。
養子縁組をする人は、養子縁組に関連する費用を賄うために税額控除を受けることができます。自己負担費用は、弁護士費用、訴訟費用、旅費など、養子縁組によって多額になる可能性があります。 2021年の場合、養子縁組のクレジットは、子供1人あたり最大14,440ドルの適格経費で受け取ることができます（2022年の金額はまだ利用できません）。これは、2021年に適格経費が5,000ドルしかない場合、14,440ドルのクレジットをすべて受け取る資格がないことを意味します。ただし、特別支援を必要とする子供を養子縁組する人は、費用が少なくても全額を受け取ることができます。さらに、AGIが216,660ドルを超える家族はクレジットが引き下げられ、AGIが256,660ドルを超える家族はクレジットが完全に段階的に廃止されます。
このクレジットは返金不可ですが、余ったクレジットは最大5年間繰り越すことができます。さらに、採用されるものにはいくつかの制限があります。養子縁組される人は、17歳以下の子供、または肉体的または精神的に自分の世話をすることができないあらゆる年齢の人でなければなりません。ただし、養子縁組されている特定の子供がまだ選出されていない場合でも、クレジットを取得できます（たとえば、養子縁組プロセスの開始時に実施された在宅調査の費用など）。
オバマケア取引所を通じて購入した健康保険の保険料を支払うことは、高額になる可能性があります。プレミアム税額控除は、人々がそれらのプレミアムをカバーするのに役立ちます。通常、あなたの世帯収入は連邦貧困レベルの100％から400％の間でなければならず、収入が少ない人はより大きな信用を得ます。しかし、アメリカ救済計画は2021年と2022年のクレジットを増やしました。適格納税者のクレジット額は、世帯が保険料に貢献する必要がある年収の割合を減らし、世帯収入が連邦政府の400％を超える人々を減らすことによって増加しました。貧困ラインはクレジットの対象となります。さらに、失業手当を受け取った人は、2021年のプレミアム税額控除が急増するでしょう。
さらに、誰かが交換を通じて保険を購入する場合、毎月の保険料を支払うために自分のポケットから出てくるお金が少なくなるように、保険会社に事前に推定クレジット額を支払うことを選択できます。彼らが納税申告書を提出するとき、計算されたクレジットは前払いと比較されます。前払いが許容クレジットよりも大きい場合、通常、差額は、税金の還付から差額を差し引くか、未払いの税金に加算することによって返済する必要があります。ただし、2020年の課税年度では、確定申告のクレジット額を超えた前払いは返済する必要はありませんでした。ただし、2021年以降の課税年度については、再度返済する必要があります。