その時期です。近所は装飾的なライトでキラキラと輝いていて、買い物客は必需品を探して店を埋めています–そしてファイナンシャルアドバイザーはクライアントが2021年の土壇場の税務計画を完成させるのを手伝うのに忙しいです。
また、多くの慈善団体が毎年の寄付の大部分を受け取る季節でもあります。休日の精神が人々にもう少し寄付をするように促しているからです。 2021年の終わりに近づくにつれ、株式市場の上昇によりポートフォリオが大幅に成長するのを見た投資家は、特にパンデミックの苦痛な挑戦がより自由に与えることに心を開いた場合、特に寛大に感じるかもしれません。
>そのアイデアがあなたの心に響くなら、あなたの最初の本能は、小切手を郵送するか、お気に入りの非営利団体にオンラインで寄付を誓うことかもしれません。そうすることは完全に問題ないかもしれませんが、あなたは与える別の方法に伴う特定の税制上の利点を逃しているかもしれません。
ここにあなたの寛大さを拡張し、同時に潜在的に税金の節約を得るいくつかの方法があります。
72歳以上の場合は、個人の退職金口座（IRA）から必要最小限の分配（RMD）を行う必要があります。しかし、RMDの金額が経費を賄うのに必要な額を超えている場合は、税金の請求書を管理しながら慈善団体に寄付する絶好の機会があるかもしれません。 IRAプロバイダーにRMDの金額（またはそれ以上）を直接慈善団体に送ってもらうだけです。
この戦略は、適格慈善寄付（QCD）として知られています。 QCDはRMDの義務を果たし、慈善団体に分配された金額は、年間の除外限度額である$ 100,000未満である限り、所得税にはカウントされません。また、共同申告を行う場合、配偶者は最大$ 100,000のQCDを請求することもできます。
必要な最小配布の年齢は72歳に移行しましたが、QCDを使用する機能は70.5歳のままです。したがって、この年齢層の税申告者は、項目に分類するかどうかに関係なく、IRAから適格な慈善団体に直接除外制限の下で慈善寄付を行うことができます。
状況によっては、人に直接与えたい場合があります。この場合、年間贈与税の除外を利用できます。
IRSにより、誰でも最大15,000ドル（2021年）を他の人に贈ることができ、受取人の課税所得に追加したり、財産税と贈与税の除外額を考慮したりすることなく、贈与が送金されます。各個人は受取人1人あたりの年間贈与税控除額までの贈り物をすることができるので、あなたとあなたの配偶者はそれぞれ同じ人に15,000ドルを与えることができます。これは、あなたとあなたの配偶者が共同で、経済的困難に対処している友人、または予期せぬ損失を被った愛する人に、贈与税の影響なしに3万ドルを与えることができることを意味します。
多くの人が相続を家族に任せることを計画していることを私たちは知っています。ただし、場合によっては、亡くなる前に家族に贈ることを検討して、愛する人が贈り物を使って楽しむことができるようにすることもできます。 「生きている間に与える」というこの考えは、年間15,000ドルの贈与税の除外を使用するもう1つの方法です。
同様に、529の大学貯蓄プランに寄付することで、子供や孫の教育に資金を提供することもできます。ただし、1人あたり15,000ドルの贈与税の除外が適用されることに注意してください（ただし、適用される可能性のある5年間の贈与規則が加速されています。税を参照してください。アドバイザー）。
人々がお気に入りの慈善団体に寄付するとき、彼らは通常、小切手帳またはクレジットカードを引き出します。しかし、市場の過去最高を考えると、今年は非常に有益かもしれない、気になる原因に与える別のオプションがあります。あなたが所有する評価の高い株式を贈ることができます。組織は現在の提示価格で株式を現金化することができ、資産の評価によるキャピタルゲインに課税されることはありません。
1年以上保有している評価の高い株式を寄付すると、通常、株式の公正市場価格全体に対して慈善税控除の可能性を請求できます。このアプローチでは、株式を売却して現金を寄付した場合に発生するキャピタルゲイン税の支払いを回避できます。
寄付計画を実行するときは、これらの税金に精通した戦略の1つを使用することを検討してください。彼らはあなたとあなたが気にかけている人々にとって休日をさらに幸せにすることができます。