COVID-19のパンデミックによって引き起こされた経済的被害を食い止めるために米国政府が取った行動について考えるとき、あなたはおそらくあなたのポケットにもっとお金を入れた行動を覚えているでしょう。 1,200ドルの刺激金。あなたが仕事を失った場合、あなたが追加の失業手当で受け取った追加の毎週600ドル。あなたがあなたの中小企業を浮かび上がらせるために受け取った無利子のローン。学生ローンの支払いが一時的に停止されます。
これらのメリットはすべて、3月に制定されたコロナウイルス支援経済安全保障（CARES）法によって可能になりました。これらの特典の多くは有効期限が切れており、更新されない場合があります。しかし、それらのいくつかはまだ利用可能です。
ここに、年末までに利用することを検討したい5つのCARESActのメリットがあります。
通常、控除項目を項目化できる場合にのみ、慈善寄付を控除できます。また、ほとんどの人は個人の年間標準税額控除額$ 12,400（夫婦の場合は$ 24,800）を超える額を控除できないため、慈善寄付に対する税制上の優遇措置はあまりありません。
しかし、今年のCARES法では、資格のある慈善団体への現金寄付で最大300ドルを差し引くことができます。
そして、あなたが項目化することができれば、税制上の優遇措置はさらに良くなります。調整後の総収入（AGI）の100％まで、すべての現金寄付を差し引くことができます。通常、この制限はAGIの60％です。
企業にもメリットがあります。課税所得から、適格な慈善現金拠出金の最大25％を差し引くことができます。 CARES法以前は、この制限は10％でした。
また、2020年末に失効するほとんどのCARES法の規定とは異なり、これらの特別な慈善税制上の優遇措置は、来年の寄付にも利用できます。
401（k）プランとIRAから年間必要最低分配金（RMD）を取得し始めたが、今年の分配金をまだ取得していない場合は、運が良かったかもしれません。
これは、2020年には、この配布を利用する必要がないためです。生きるためにこのお金が必要ない場合は、RMDを放棄することを検討してください。そうすることで、この分配によって課税所得が増加するのを防ぐことができます。そして、さらに重要なことに、このお金を投資し続けることで、税金の繰り延べを増やすためのもう1年が与えられます。
RMDを放棄したい場合、特にアカウントが2020年の配布を12月に自動的に行うように設定されている場合は、IRAまたは401（k）プランプロバイダーまたはファイナンシャルアドバイザーにできるだけ早く連絡する必要があります。
残念ながら、今年すでにRMDを取得している場合は、この金額を再寄付する期限が過ぎています。
収入の喪失から驚異的な医療費まで、59½歳未満の多くの人々は破産したり、パンデミックのために家を失う危険にさらされています。それでも、これらの同じ人々の多くは、401（k）プランとIRAで多くのお金を節約しました。
CARES法により、COVID-19の影響を受けた人々が今すぐこれらの貯蓄にアクセスするのにかかる費用が安くなります。あなたまたはあなたの家族の誰かがコロナウイルスのパンデミックの影響を受けた場合、または危機のために生計を失った場合、通常の10％の早期撤退を支払うことなく、今年の退職金口座から最大$ 100,000を引き出すことができますペナルティ。
ただし、これらの引き出しは非課税ではありません。それらは課税所得として扱われます。これにより、2020年の税額が増える可能性があり、さらにはより高い税率に追い込まれる可能性があります。
幸いなことに、この課税所得を3年間に分散させることができます。たとえば、今年15,000ドルを引き出した場合、2020年、2021年、2022年にこの収入の5,000ドルを報告できます。また、立ち直ったときに、次の3年間で引き出し額の一部または全部を再寄付できます。年間拠出限度額にカウントされない年。
この特別な早期引き出しを希望する場合は、12月31日までに完了する必要があります。ただし、その前に、友人や家族から借りる必要がある場合でも、必要なお金を得る他の方法を見つけるようにしてください。メンバーまたは個人または住宅担保ローンを取ります。今日の401（k）プランとIRAからお金を取り除くと、引退後も思い通りの生活を送るのに十分な大きさの巣の卵を作ることができなくなる可能性があります。
雇用主が提供する医療貯蓄口座（HSA）または柔軟な普通預金口座（FSA）に寄付する場合、CARES法により、自己負担医療費の払い戻しを受ける方法が増えました。
これで、これらのアカウントを使用して、最初に処方箋を取得しなくても、市販の薬や薬の支払いを行うことができます。そして、女性にとって重要な勝利として、HSAとFSAを使用して生理用品の支払いを行うことができるようになりました。この変更は永続的です。
この柔軟性は、年間の寄付を使う方法を見つけるのに苦労しているFSA参加者にとって非常に役立ちます。これは、今年すべてを使用しない場合、残りの残高の550ドル以上しか来年に持ち込めないためです。
CARES法は現在、すべてのグループ健康保険に加入者に無料のCOVID検査を提供することを義務付けています。医療貯蓄口座（HSA）を持っている高控除健康保険（HDHP）の参加者にとって、これはまた、最初に年間控除額を満たすか、HSAの資金を使用してこれらの支払いをすることなく、これらの補助金付きのテストを無料で受けることができることを意味しますテスト。もちろん、検査は医学的に適切であると見なされなければなりません。
また、現在の危機における仮想医療の重要性を認識するにあたり、CARES法により、参加者が控除対象に達する前に、HDHPが遠隔医療およびその他の遠隔医療サービスの費用の一部またはすべてを負担できるようになりました。
これらの規定はパンデミックの危機が終わるまで続くはずですが、すべてのHDHPが仮想医療サービスに助成しているわけではありません。プランの対象範囲については、会社の福利厚生管理者にお問い合わせください。
今、どのCARES Actのメリットを活用する必要がありますか？ HSAまたはFSAを使用して市販薬の支払いを行うのは、ほとんど簡単です。しかし、他の戦略のいくつかは、あなたの税務状況とあなたの退職貯蓄戦略に大きな影響を与える可能性があります。そのため、税務専門家または手数料のみの認定ファイナンシャルプランナー専門家にアドバイスを求めることができます。製品の販売に対して手数料を支払われる他のアドバイザーとは異なり、これらの金融専門家はあなただけが支払うので、隠れた議題のない客観的で公平なガイダンスを受け取ることができます。