退職金を提供することによって従業員に報酬を与えて維持したい中小企業の所有者は、従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン、またはSIMPLEIRAを検討することをお勧めします。このプログラムは、従業員が100人以下の企業向けに設計されており、適切にシンプルな管理要件があります。あなたのビジネスは、従業員にドル対ドルのマッチングまたは自動寄付を提供できます。また、ビジネスオーナーとして、SIMPLEIRAを使用して自分の退職に貢献することもできます。
労働統計局の2021年のデータによると、民間産業労働者の68％が退職給付を利用できます。それでも、連邦準備制度の調査によると、退職していない労働者の36％だけが、退職のために十分なお金を節約したと信じています。 SIMPLE IRAを使用すると、会社が小規模な場合でも、事業主は従業員の退職に貢献できます。
SIMPLE IRAを設定するには、通常、従業員が100人以下である必要があり、他の雇用主が後援する退職金制度を維持することはできません。雇用主は、次の2つの方法のいずれかで貢献することを選択できます。
同じ貢献ポリシーが会社全体に適用されます。つまり、自分の退職金を100％一致させることはできませんが、同じレベルで従業員の貢献を一致させることはできません。また、寛大な貢献をしている一部の従業員を支持することはできず、他の従業員に同じ利益を提供することはできません。年間5,000ドル以上を稼ぐすべての従業員が参加する資格があります。
従業員は常にSIMPLEIRAファンドに100％権利があります。つまり、お金を受け取るとすぐに完全な所有権を持ちます。待機期間はありません。従業員はいつでも資金を引き出すことができますが、59½歳未満の場合は、引き出しに所得税と追加の10％の税金を支払うことになります。参加してから最初の2年以内に引き出しを行うと、10％の追加税が25％に引き上げられます。
SIMPLE IRAプランは、人材スタッフが限られている中小企業で実行できるように設計されていますが、従うべきルールとガイドラインがあります。詳細については、IRSとプランプロバイダーに確認してください。
一般的に、SIMPLEIRAプランの拠出限度額は次のとおりです。
SIMPLE IRAは、個人年金口座（IRA）と多くの中小企業の本格的な退職プログラムの間のスイートスポットを占めています。従来のIRAと同様に、SIMPLE IRAは、あなたとあなたの従業員に、退職のために税引き前のお金を確保し、そのお金を税繰延で増やす機会を提供します。しかし、従来のIRAとは異なり、SIMPLE IRAプランでは、雇用主であるあなたが従業員の退職後の貯蓄に貢献することができます。また、従来のIRAで許可されているよりも高い拠出限度額を設定します。これは、50歳未満の場合は通常6,000ドルです。
シンプルなIRAは、一般的に401（k）または403（b）プランよりもセットアップと運用が簡単です。トレードオフ：401（k）または403（b）は、従業員のさまざまなニーズを満たすのに役立つ柔軟性を備えている場合があります。あなたは一人の起業家ですか？ SEP-IRAは、より高い拠出限度額（2021年には最大58,000ドル、2022年には最大61,000ドル）を提供する可能性がありますが、複数の従業員のための宿泊施設は少なくなります。
| SIMPLEIRAの長所と短所 | |
|---|---|
| 長所 | 短所 |
| セットアップと実行が簡単 | それでも管理とコンプライアンスが必要です |
| 中小企業が退職給付を提供できるようにします | 柔軟性がほとんどない：最大3％の必須のマッチングまたは非選択的な2％の貢献が唯一のオプションです |
| 個々のIRAよりも高い貢献限度額 | SEP-IRAまたは401（k）よりも低い拠出限度額 |
| 識別テストは必要ありません | 資産をローンの担保として使用することはできません |
| すべての寄付は雇用主に対して税控除の対象となります | マッチングファンドまたは非選択的寄付のいずれかとして、雇用主の寄付が必要です |
あなたとあなたの従業員のために退職金制度を実施することは、堅実な戦略的動きになる可能性があります。それはあなたが最高の才能を求めて他の雇用主と競争するのを助けます。それはあなたの従業員の経済的幸福、そしてあなた自身の経済的幸福を改善することができます。そして、それはあなたが思っているよりも実現可能かもしれません。最適なプランを選択する前に、すべての退職貯蓄オプションを検討し、会計士、人材育成アドバイザー、またはプランプロバイダーからあらゆる観点からアドバイスを受けてください。