年金は、労働者が退職したときに定期的な収入の支払いを提供します。あなたは仕事で年金制度を持っているかもしれませんし、あなた自身のために自営業の年金を設定しているかもしれません。年金の価値を計算するための一般的な手順は、その「現在価値」を計算することです。この数値は、設定された金利で投資された場合に、定期的な年金支払いの流れと同じ値を提供する金額を表します。多くの要因が計算を複雑にする可能性がありますが、基本的なプロセスは難しくありません。
現在価値を計算するには、スプレッドシートプログラムまたはビジネス計算機が必要です。計算には3つのデータ項目が必要です。 1つ目は、支払いを受け取る年数です。これは、平均余命から定年を引いたものに等しくなります。また、受け取る年間支払い額と現在の長期金利を知る必要があります。たとえば、60歳で引退し、85歳まで生きることを期待し、年間25,000ドルを受け取ることを期待しているとします。長期金利が5％であると仮定すると、これらの数値をスプレッドシートの数式または計算機に入力して、現在価値の352,349ドルを計算できます。
計算例を実行するときに60歳であれば、すべて完了です。ただし、現在45歳であるとします。これにより、352,349ドルが将来の価値に変わります。これは、今後15年間は受け取りを開始しないためです。今日の年金価値を取得するには、金利として5％を入力して、現在価値を再計算します。年数として60マイナス45、または15;将来価値として352,349ドル。結果として得られる169,486ドルの現在価値は、年金が今日あなたにとって価値があるものです。
現在価値法で計算する数値には、多くの仮定が付随しています。たとえば、この手順では、現在から退職までの間に昇給がないこと、金利とインフレが安定していること、退職するまで雇用されていること、85歳で死亡することを前提としています。これらの仮定に誤りがあると、年金の計算された現在価値が問題になります。また、年金の支払いを長期的に受け取るのか、退職時に一括払いにするのかを検討する必要があります。
アクチュアリーは、保険のリスクと保険料を計算する専門の統計家です。彼らは洗練された方法を使用して、年金の価値を決定するものなど、現在価値の計算によって提供される基本的な情報を洗練します。たとえば、アクチュアリーは女性と男性の平均余命の正確な推定値を使用して、あなたが引退するまで生きる可能性を把握できます。アクチュアリーは、さまざまな仮定に応じて、多くの場合、多数の値を計算します。離婚手続き中に、元配偶者間で共有されることを条件として、当事者の年金の価値と、コミュニティの財産と見なされるべき「カバー率」と呼ばれる金額を計算するために使用されることがあります。