持ち家は私たちの多くにとって願望ですが、住宅価格は急上昇し続けており、それはさらに手の届かないところに移動しています。ですから、年金を自分で住みたいか、将来の巣の卵として使いたいかに関わらず、財産を所有する方法として年金を使うことを考えたくなります。悪いニュースは、財産と年金に関してあなたができることとできないことについて厳格な規則があり、あなたは高価な間違いを避けるために注意深く踏まなければならないということです。このガイドでは、知っておくべきことの概要を説明します。
簡単な答えは実際にはありません。違法ではありませんが、自己投資型個人年金（SIPP）に住宅用不動産を含めることに関して厳しい規則があります。投資が住宅であるとみなされる場合、SIPPタックスラッパーに伴う通常の税制上の利点をすべて失います。不動産の価値の少なくとも55％の高額な税金の請求に直面し、それに加えて投資利益が発生すると、別の税金の請求が発生します。
しかし、それはあなたがあなたの年金に財産のエクスポージャーを持つことができないという意味ではありません。これは、不動産ファンドに投資することで得ることができます。これにより、通常、商業用不動産（オフィスビル、ショッピングセンター、工業施設など）や、住宅用不動産を所有したい場合は不動産投資信託（REIT）にアクセスできます。詳細については、以下を参照してください。
あなたが本当にあなた自身の住宅用不動産を購入したいのであれば、あなたはあなたの年金ポットのいくつかを現金化し、あなたが55歳以上のときにそれを使って不動産を購入するオプションがあります。ただし、この戦略にはいくつかの欠点があります。年金への投資の分散が十分に分散している場合、お金が市場に出て（うまくいけば）成長している間に、リスクをいくつかの異なる資産クラスに分散させることになります。キャッシュアウトすると、現在はより広い金融市場から抜け出し、不動産市場という1つのものだけにさらされているため、分散投資のメリットを失っています。すべての株式とファンドの価値が上がるという保証はありませんでしたが、少なくとも一部は上がる可能性がありました。これで、卵が1つのバスケットに入ったので、住宅価格が上昇し続けることを期待する必要があります。その間、あなたの現金は売るのに時間がかかる非流動的な資産に縛られており、その時の市場の状況によってはあなたが望む価格を得ることができないかもしれません。
家を買うために年金のお金を使うことに関連する多くの異なった費用もあります。 55歳を過ぎると、ポットの25％を非課税で引き出すことができますが、それを超えると、税率に応じて45％もの所得税が課せられます。プロバイダーが最新の税コードを持っていない場合は、後で再請求する必要がある緊急税が請求されることもあります。そのため、請求額の合計は少しショックになる可能性があります。
>相続税の影響を忘れないでください。死亡時に確定拠出年金にお金が残っている場合、相続税の対象にはなりません。しかし、年金貯蓄のある家を購入した場合、その家はあなたの財産の一部を形成し、あなたの死後、相続税の対象となります。
次に、不動産の購入自体に伴う費用があります。初めての購入者でない限り、不動産の価値によっては、不動産の価値が125,000ポンドを超える場合（印紙税の休日が2021年9月末に終了した後）、印紙税を支払う必要がある場合があります。
購入価格の一部に住宅ローンを使用している場合は、弁護士、測量士、住宅ローンアドバイザーにも手数料がかかります。
海外の不動産はどうですか？年金基金を使って海外で不動産を購入することを考えている場合は、上記のすべての点に加えて、さらにいくつかの点について考える必要があります。支払う可能性のある地方税を考慮し、不動産購入に関する地方の規制と直面する可能性のある通貨リスクを確実に理解する必要があります。計画外の物件を購入する前に慎重に検討してください。ビルドが完了しない可能性が常にあるため、詐欺を避けるためにあなたについての知恵を保ちます。別荘を購入する場合、自分で使用するのですか、それとも貸し出すのですか？ゲストを見つけるのに費用がかかり、おそらく地元のエージェントがあなたを助けてくれるでしょう。
ご覧のとおり、SIPPの住宅用不動産の規則と税務上の影響は、ちょっとした地雷原です。年金基金を使って家を購入することを検討している場合は、実際には専門家のアドバイスを受ける必要があります。理想的には、年金に関してはファイナンシャルアドバイザーから、不動産購入に関しては住宅ローンアドバイザーからです。長期的には多大な費用がかかる可能性のある急いで決断を下して、苦労して稼いだ退職基金を浪費しないでください。
信頼できる優れた独立系ファイナンシャルアドバイザーをどのように見つけることができますか？個人的な推奨事項が理想的ですが、それが不可能な場合は、便利で無料のオンラインサービスを利用できます。たとえば、VouchedForを使用すると、データベースを検索してお近くのIFAを見つけることができます。さらに、本物のクライアントのレビューに基づいてファイナンシャルアドバイザーを評価します。 MoneytotheMasses.comの読者は、VouchedForを通じて無料の年金レビューを取得することもできます。また、適切なファイナンシャルアドバイザーを見つけるためのガイドを読むこともできます。
はい。年金を使って商業用不動産を購入することには税制上のメリットがあります。資本増価と賃貸収入の恩恵を受ける可能性がありますが、売却時にキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。また、SIPP内に保有している場合、プロパティが生成する収入に税金を支払う必要はありません。納税者です。
事業主が勤務先の施設を購入することは非常に一般的であり、その結果、事業者は家賃を支払い、年金基金は収入から利益を得ることになります。
SIPPで所有できる許可された資産には、ショップ、レストラン、オフィスブロックまたは工場、ガレージ、農地、さらには空港、パブ、動物園が含まれます。
住宅用不動産に分類されているため、年金を通じてバイ・トゥ・レットの不動産を保有することはできませんが、年金からお金を引き出して購入することはできます。このシナリオでは、引き出したお金に対して所得税の請求が発生します（上記を参照）。そうすると、賃貸収入に対する税金、売却した場合のキャピタルゲイン税、死亡後の不動産に対する相続税も課せられます。
バイ・トゥ・レットに加えて、印紙税、弁護士費用、調査費用などの不動産の購入に関連する通常の費用に加えて、他にも考慮すべき費用があります。あなたが家主になるつもりなら、あなたはおそらく保険が必要になるでしょう、あなたは賃貸エージェントまたは不動産管理者を雇わなければならないかもしれません、将来のテナントの信用と参照チェックを実行するための費用がかかるかもしれません、彼らが支払わないリスク彼らの家賃に加えて、継続的な維持費と修理費。
購入の一部に資金を提供するために住宅ローンを使用している場合は、政府が持ち込んだ住宅ローンの利子に対する税控除の変更により、バイ・トゥ・レットの投資家が住宅ローンの利子を利益と相殺するのを阻止することに注意してください。ルールの変更により、バイ・トゥ・レットは、家主になる可能性のある人にとって明らかなお金の紡ぎ手とは思えなくなりました。
不動産へのエクスポージャーが必要な場合、はるかに安価で簡単なオプションは、物理的資産に直接投資するファンド（「実店舗ファンド」と呼ばれる）を保有するか、開発者や住宅建設業者などの上場不動産会社の株式を保有することによって間接的に保有することです。もう1つのオプションは、不動産投資信託（REIT）を保有することです。これにより、住宅用不動産と商業用不動産の両方を利用できるようになります。 REITは流動性があり、株式と同じように公開市場で取引しやすく、稼いだ賃貸収入のほとんどを株主に分配します。ファンドの資料をよく見て、どのタイプがどれであるかを把握し、何を購入しているのかを確認してください。
退職後の計画に関しては、財産や年金を選択することには賛否両論があります。
個々の状況に応じて最適な選択肢となるため、簡単な答えはありません。専門家のアドバイスを受けてください。しかし、一言で言えば、ここにいくつかの重要なポイントがあります：
余裕があれば、財産と年金の両方を組み合わせるのが最善の策です。良い妥協案となる可能性のあるもう1つのオプションは、LifetimeISAです。それはあなたの年間寄付に加えて25％の寛大な政府ボーナスを与えます（あなたは年間最大4,000ポンドを節約することができます）。不動産の購入や引退のために貯蓄するためにそれを使用することができますが、ペナルティを負わず、あなたのボーナス。
年金プロバイダーを選択するときは、できるだけ多くのリターンを維持できるように、コストを低く抑える必要があります。適切な製品を見つけるには、SIPP比較ページをご覧ください。