年金とは何ですか、またどのように機能しますか？

年金は、個人が退職のために貯蓄する方法を提供するために設計された製品です。年金を支払う人は誰でも、現在の年間手当である40,000ポンドまでの限界税率で免税を受ける資格があります。

年金への支払いは時間の経過とともに増加し、55歳からこのお金のポットにアクセスして退職後の収入を得ることができます。一時金の支払いから生涯保証所得（年金）の購入まで、この時点で利用できるさまざまなオプションがあります。

年金のもう1つの利点は、死亡時に相続税（IHT）が通常無料であり、課税対象不動産の一部を形成しないことです。あなたの年金から引き出されたお金は、死亡するとあなたの財産の一部となるため、IHTの対象となります。あなたの拠出金に利用できる免税とあなたの年金ポットが時間とともに成長する可能性があるので、自営業の年金を始めることはあなたの将来の計画の重要な部分です。推定480万人の自営業者のうち、年金制度を持っていると考えられているのはわずか14％です。

自営業の場合の年金オプションは何ですか？

自営業者が利用できる年金には主に4つのタイプがあり、以下で説明します。

通常の個人年金

• 通常の個人年金は設定が簡単で、年金プロバイダーが提供する限られた範囲の資金に投資することができます
• これらのスキームは通常、保険会社によって運営されています
• 通常、会社が破産した場合、最大100％の金融サービス補償スキーム（FSCS）の対象となります
• 投資損失は補償されません

利害関係者年金

• 利害関係者年金は、低く柔軟な拠出金、上限付き料金、および単純なデフォルト投資戦略を備えた個人年金です
• 自営業者で収入が変動する人に役立つ可能性のある柔軟な寄付を可能にします
• 年金プロバイダーが破産した場合、FSCS規則の下で最大£85,000をカバーします
• 投資損失は補償されません

自己投資個人年金（SIPP）

• 基本的に、退職後の収入を引き出すまで投資の選択肢を保持する年金「ラッパー」。
• 個人年金に似ていますが、選択できる投資の範囲がはるかに広い
• 投資に関する知識がなくても、ほとんどのSIPPプラットフォームには投資の選択を容易にする既製の投資ポートフォリオがあるため、SIPPの開始を思いとどまらせるべきではありません。
• 年金プロバイダーが破産した場合、FSCS規則の下で最大£85,000をカバーします
• 投資損失は補償されません

包括的な記事を読むことを強くお勧めします-あなたに最適なSIPPプロバイダーを見つけるための最良かつ最も安価なSIPP。

NEST年金

• National Employment Savings Trust（NEST）は、すべての人が職場の年金制度にアクセスできるようにするために政府によって設立されました。
• NEST年金は、自営業者または会社の1人の取締役であり、16歳から75歳の間である限り、自営業者も利用できます。
• 自営業者は、NESTへの独自の寄付を設定する必要があります
• NEST年金を使用すると、自営業から雇用に移行した場合でも、既存のNEST年金を維持して、さらに多くの拠出金を追加することができます。

NESTの詳細については、NESTのウェブサイトをご覧ください

小規模な自己管理スキーム（SSAS）

• SSASは通常、少数の取締役または企業の主要なスタッフに退職金を提供するために設定されます。
• SSASは、スキームのメンバーでもある可能性のある評議員によって運営されています
• SIPPとは異なり、SSASは職業年金制度として分類されているため、それらを管理する規則はわずかに異なります。
• ビジネスの利点の1つは、SSASが取締役のビジネスに投資できるのに対し、SIPPは投資できないことです。

さまざまな自営業の年金制度の詳細については、「自営業の場合に最適な年金はどれですか？」という記事をご覧ください。

私は国営年金の受給資格がありますか？

• 国営年金を受給するには、通常、国民保険の記録に最低10年の適格年数が必要です。対象となる10年連続である必要はありません
• 1951年4月6日以降に生まれた男性、または1953年4月6日以降に生まれた女性の場合、詳細についてはこちらをご覧ください-新しい国営年金
• 1951年4月6日より前に生まれた男性、または1953年4月6日より前に生まれた女性の場合、詳細についてはこちらをご覧ください-基本的な国営年金

国営年金はあなたに退職後の収入を提供するかもしれませんが、それは快適な退職を生きるのに十分ではないでしょう。また、平均余命が伸びるにつれて、国営年金に加入できる定年が時間とともに上がる可能性があります。

自営業の年金にいくら貯蓄すればよいですか？

自営業の年金に支払うべき金額は、次の3つの要因によって異なります。

• 現在の年齢
• 提案された定年
• 退職時に必要な年金収入

明らかに、自営業の年金を早期に開始するほど、退職後の年金ポットは大きくなり、毎月の拠出額は少なくなります。

自営業の年金の免税は受けられますか？

• 自営業者として、自営業の年金に年間最大40,000ポンドを支払うことができます。寄付は20％の免税を引き付け、この免税は源泉であなたの年金に追加されます
• 高額の納税者の場合は、確定申告を通じてさらに20％の免税を請求できます
• あなたが高額納税者である場合は、納税申告書を通じてさらに5％を請求し、合計で45％にすることができます

自営業の年金のルールは何ですか？

• 55歳から、自営業の年金貯蓄にアクセスできます
• 自営業の年金から受け取った現金は、年金ポットの最大25％まで非課税になります
• 自営業の年金からさらに撤退すると、限界税率で所得税が引き付けられます
• 生涯の収入を保証する年金を購入することもできます

自営業から雇用に移行するとどうなりますか？

雇用状況を自営業から雇用に変更した場合でも、既存の自営業年金に拠出することができます。さらに、あなたの新しい雇用主はあなたの既存の年金制度に貢献する準備ができているかもしれません。また、あなたはあなたの新しい雇用主が持っているかもしれない別の年金制度に貢献することができるかもしれないので、あなたの新しい仕事を始めるときあなたがこの情報を尋ねることを忘れないでください。

雇用から自営業に移行するとどうなりますか？

雇用から自営業に移行する場合、次の選択肢があります。

• オプションが利用可能な場合は、現在のスキームへの支払いを継続します
• 職場の年金をそのままにして、将来の成長または確定給付の恩恵を受ける
• 新しい年金を開始する
• 年金を1つのポットにまとめると、管理と管理が容易になる場合があります
• 現在、確定給付年金（勤続年数に基づいて年金を支払う年金）をお持ちの場合は、別の年金に移行する前に財政的助言を求めてください。

私が亡くなった場合、自営業の年金はどうなりますか？

75歳未満で死亡した場合、年金の価値は相続税（IHT）と所得税なしで受益者に渡されます。 75歳を過ぎて死亡した場合、死亡給付金は受取人の限界所得税率で課税されます。

自営業の年金を始めるときに財政的なアドバイスを求めるべきですか？

通常、自営業の年金を開始するときに財政的なアドバイスを求める必要はありません。現在、ほとんどの年金は数分でオンラインで開始できます。ただし、現在多くの古い年金を持っていて、ファイナンシャルアドバイザーのアドバイスを求めるよりも、自分にとって最善の行動がわからない場合は、それをお勧めします。記事「優れたファイナンシャルアドバイザーを見つけるための10のヒント」をご覧ください

引退資金として事業を売却できますか？

多くの自営業者は、自分が所有する事業を売却して退職金を賄うことができると考えるかもしれませんが、このオプションを追求する前に考慮すべきことがいくつかあります。

• ビジネスの価値は何ですか？
• この売却により、退職後の収入は十分になりますか？
• ビジネスは簡単に販売できますか？

長年にわたって事業を築いてきた多くの事業主は、意図せずに事業の価値を膨らませることがあります。独立した鑑定人に相談して、公開市場でのビジネスの価値の真の姿を把握し、これがあなたの期待に応える可能性があるかどうかを確認してください。

年金vプロパティ

不動産に投資し、これを「引退ポット」と見なす人はたくさんいます。後の人生でいくつかの株式を解放するために縮小することを計画するかもしれません、あるいはあなたはあなたの退職の資金を調達するために賃貸物件のポートフォリオを構築するかもしれません。

退職後の資金を調達するために不動産に投資することは素晴らしい戦略ですが、考慮すべきことがいくつかあります。

• 不動産を売却する際に支払うキャピタルゲイン税があります
• 賃貸収入に対して所得税を支払う
• 相続税は死亡時に支払う
• 販売したいときに販売できない場合があります
• 最終的にネガティブエクイティになる可能性があります
• 不動産を購入する際に印紙税を支払う必要がある場合があります
• 修理、メンテナンス、弁護士費用、測量士の費用、代理人の費用、保険などの費用が高くなる可能性があります
• 賃貸物件に空き期間があり、収入がない場合があります
• 自分で物件を管理するのに多くの時間と労力を費やすことができ、家主としての法的責任があります
• ダウンサイジングによって退職金を調達することを考えていた場合は、定年に近づくと気が変わる可能性があります

逆に、年金に投資する際に考慮すべきことがあります

• あなたのお金は55歳までロックされています
• 投資パフォーマンスの保証はありません。投資の価値が下がる可能性があります。つまり、退職時に資金が不足する可能性があります。
• 投資には手数料と手数料を支払う必要があります
• 一部のスキームでは、投資の選択肢が限られており、ファンドのパフォーマンスが低い
• 25％の免税一時金を超えて引き出した場合は、所得税を支払います
• さまざまなスキャンダルが年金業界に対する消費者の信頼を傷つけてきました

年金v財産の主題については、正しい答えも間違った答えもありません。それは、実際には個人的な好みと、関連するさまざまなリスクに対するあなたの態度にかかっています。

より詳細な説明については、私たちの記事を読んでください-最高の投資である不動産v年金

年金vLISA

Lifetime ISA（LISA）は2017年4月に開始され、18〜40歳の人々に退職後の資金調達の代替手段を提供します。

• 貯蓄は政府から25％のボーナスを受け取ります
• 年間4,000ポンドまで追加できます
• 50歳の誕生日までしか寄付できません
• これらの税制上の優遇措置は、年金で享受される20％の基本税率の免税と経済的に同じです
• LISAを使用する高額および高額納税者には追加の免税はありません
• LISAを使用すると60歳からしか貯蓄にアクセスできません（従来の年金を使用する55歳と比較して）
• LISAからの引き出しはすべて非課税ですが、従来の年金からの引き出し（25％の免税一括払いを除く）は、受取人の限界税率で課税されます
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