遺言なしで死ぬことを意味する法的用語である、遺言死亡の結果は悲惨なものになる可能性があります。遺言や受益者のフォームからの指示がない場合、裁判所はあなたの資産を分割する最善の方法を決定しますが、それはあなたの意図を反映していない可能性があります。

少なくとも、誰もが意志、あなたが病気になったり無能力になった場合にあなたに代わって財政的決定をしたい個人を特定する弁護士の財政力、そして個人を特定する医療弁護士の力を持っている必要がありますメリーランド州ボルチモアにあるOffitKurmanの不動産計画弁護士であるLouUlman氏は、自分で健康管理を行うことができない場合に備えて、健康管理に関する決定を下したいと考えています。

あなたの財産計画には、終末期医療に対するあなたの好みを概説するリビングウィル（ヘルスケア指令としても知られている）も含めるべきである、と彼は言いました。あなたが何を望んでいたかを推測するために—家族の争いの一般的な原因。

「お金があまりない人は、あなたができない場合は誰があなたのために医者に相談するのか、そしてあなたが精神的に不可能になった場合は誰があなたの住宅ローンの請求書を支払い、あなたの納税申告書を提出するのかを決める必要があります財政問題を処理するために」とウルマンは言った。

2。時代遅れの遺言とフォーム

20年前に遺言を作成したが、それ以来触れていない場合は、古くなっている可能性があります。資産計画文書は、「設定して忘れる」ソリューションではありません。

Hartnettは、数年ごとに、そして出生、死亡、離婚、結婚などの家族のステータスが変更された後は常に、不動産計画文書と受益者フォームを確認するようにクライアントにアドバイスしています。ベストプラクティスは、5〜7年ごとに意志を更新し、3年ごとに医療の成年後見制度と財政的な成年後見制度を更新することです。

「あなたが定期的にあなたの不動産計画を更新する必要があるかもしれない理由はいろいろあります」と彼は言いました。 「あなたが所有する資産は、以前よりも劇的に価値が高くなっている可能性があります。または、受益者を変更する必要がある可能性があります。おそらくあなたの子供のうちの1人が特別なニーズを持っているので、あなたはあなたの資産を特別なニーズの信頼に任せたいと思うでしょう。」

3。調整されていない受益者

他の人は意志を変えるという間違いを犯しますが、彼らの退職口座（IRAと401（k））、生命保険証券、および年金の受益者を更新しません。これらはしばしば彼らの財産で最大の資産です。

それは費用のかかる見落としになる可能性があります。

確かに、そのようなアカウントの受益者フォームは法的拘束力のある文書であり、あなたの意志で述べられているものに優先します。

離婚後に遺言を変更したが、IRAの受益者フォームを更新するのを忘れた場合、たとえば、その資産は、あなたが亡くなった数十年後も元配偶者（またはその相続人）に送られます。

「受益者の調整に失敗することはよくある間違いです」とUlman氏は述べています。 「夫婦が入ってきて幼い子供たちのために信託を設定するかもしれませんが、子供が生まれる前に生命保険契約が発行されているので、その保険契約の受益者は現在もナーシングホームにいる母親または父親である可能性があります。彼らは、受益者の指定が彼らの意志よりも優先されることを理解していません。」

4。信頼のタイトルを付けられなかった

信託口座は多くの役割を果たします。彼らは債権者から資産を保護するのを助け、あなたの財産があなたが望む時間枠と方法であなたの相続人に分配されることを保証し、あなたの資産、負債、指定された相続人を含むあなたの財務の詳細を秘密にします。

しかし、不動産、株式、現金、投資信託などの資産を口座に移動しなかった場合、信託はこれらの任務を遂行できません。これは非常に頻繁に発生します。

「誰もが信託を必要としませんが、そうするときは、信託の名の下に資産のタイトルを変更するために時間を費やす必要があります」とUlman氏は述べています。 「時々、人々は口座を開設した後に不動産を購入し、それらを信託に追加するのを忘れます。これは、それらの資産が依然として検認を受けなければならないことを意味します。」

検認は、あなたが死んだ後にあなたの遺言を配布するための費用と時間のかかる法的プロセスです。 （詳細： 検認…なぜ人々はそれを恐れるのか）

「取消可能な生きている信託が税金を節約するという誤解があります」とUlmanは言いました。 「これは税務上中立ですが、検認を回避し、非公開ですが、遺言は公開文書です。」

確かに、遺言検認裁判所に遺言が提出されると、それは公記録になり、関心のある人（継承されていない相続人やおせっかいな隣人を考えてください）は誰でもコピーを要求できます。

5。生命保険による相続税の引き金

生命保険契約の所有権を維持しながら死亡した裕福な個人は、相続人のために不注意に課税対象のイベントを作成する可能性があります。

確かに、生命保険の死亡給付金は連邦または州の所得税の対象ではありませんが、被保険者が死亡したときに「所有権のインシデント」があった場合、収益は相続税の対象となる可能性があります。 （詳細： 生命保険の税制上の利点）

連邦遺産の免税限度額である2021年に1人あたり1170万ドル（夫婦の場合は2350万ドル）を超える不動産の一部のみが、40％の連邦遺産税の対象となります。 （注：免税は、死亡時に米国市民と永住者のみが利用できます。州には、相続税と免税額が異なる場合があります）。

2,000万ドルの生命保険契約があり、その保険契約を課税対象不動産から削除したい場合は、取消不能の生命保険信託にそれを贈与する必要があるとハートネット氏は述べています。そうでなければ、あなたがそれを個人的に所有し、明日死ぬ場合、その死の収入はあなたの課税対象の不動産に含まれるかもしれません。

潜在的な落とし穴の1つは、たとえば、妻が夫の生命保険契約の完全な受益者に指名された場合です。収入は通常、受領時に妻に課税されません（生命保険の収入は通常、受益者に非課税です）が、彼女が亡くなったときの保険の残りの資産は彼女の課税対象不動産に含まれ、彼女のサイズが大きくなる可能性があります課税対象の不動産。死亡時に相続税が課せられる可能性があります。

受益者の死亡時に相続税から生命保険収入を保護するために、被保険者は代わりに、取消不能の生命保険信託（ILIT）に既存の保険を贈与するか、弁護士に新しい信託を起草させて新しい保険を購入することができます。信頼は所有者と受益者になります。

いずれにせよ、信託は、生き残った配偶者が生涯にわたって信託によって生み出された収入のすべてを受け取り、さらに、継続的な健康、教育、維持、または支援のために受託者から元本の分配を許可されるように構成することができます。

ポリシーは信託によって所有されているため、彼女の死亡時に残った収益は彼女の課税対象不動産に含まれず、彼女の相続人の不動産に非課税で渡されます。

ただし、信託を利用した不動産計画は複雑であり、適切な保護を提供するために信託を慎重に構成する必要があります。常に弁護士に相談してください。

6。子供をあなたの資産の共同所有者にする

もう1つの資産計画は、子供を資産の共同所有者として指名することです。これにより、子供は 債権者はあなたのにアクセスします お金。

「私はたくさんのセミナーを行っていますが、今夜1つのことを覚えている場合は、子供たちをあなたの資産の共同所有者にしないでください」とUlman氏は述べています。 「それは大きな間違いです。彼らは息子や娘が非常に責任があると私に言うかもしれませんが、私は彼らの子供が車を運転するかどうか尋ねます。もしそうなら、その道にいる他の誰もが潜在的な債権者です。」

より良いオプションは、あなたの子供にあなたの弁護士の力とあなたの銀行または証券会社の口座への死亡時の支払いの受益者を指名することです。そして彼または彼女の信用者の手から離れて。

「息子の事業が崩壊し、彼が他の銀行にリーエンを提出して外部口座を所有しているかどうかを確認するために借りていた銀行が、共同所有者としてリストされていることを確認したため、クライアントに80,000ドルの貯蓄を失ってもらいました。 」とウルマンは言った。

防弾不動産計画を作成することになると、善意は決して十分ではありません。

適切な書類を提出しないと、相続人に深刻な税金の打撃を与えたり、愛する人の正当な相続を拒否したりする可能性があります。

そのため、法律上の助言は非常に重要です、とUlmanは言いました。

「あなたを導く適切な弁護士を見つけられないことは、おそらくすべての中で最大の失敗です」と彼は言いました。 「一般的な弁護士は棚から本を引き出して遺言を作成するのを手伝うことができるので、不動産計画の専門家を探してください。しかし、彼ら[不動産計画の弁護士]は常に税の影響、検認を回避するための戦略、およびあなたを保護する方法について訓練されていますあなたが養護施設に入る場合の資産。適切なガイダンスが得られれば、これらすべての分野で問題はありません。」