適格配当は、株式市場のロイヤルティリワードプログラムのようなものです。基本的に、これらは株主、つまり会社の株を所有している人々が、お金を長期間そこに保管しておくためのインセンティブです。

そして、配当のためだけに何かを買うべきではありませんが（ファンドを選ぶときに考慮すべき、強力なリターンの長い実績のような他のものがあります）、それらは、不足して売買しない人々に報酬を与えるためにあります-期間。

適格配当がどのように機能し、それらがポートフォリオに属しているかどうかを詳しく見てみましょう。

適格配当とは何ですか？

配当は、会社の利益を株主に定期的に支払うことです（通常は現金で）。 適格配当 特別な種類の配当金です。株式が特定の要件を満たしている場合は、より低い税率で課税されます。投資戦略と収入によっては、これは大きなものになる可能性があります 税金の違い。

無条件の配当 、通常配当または非適格配当とも呼ばれ、通常の連邦所得税率で課税されます。これらの配当は、適格配当と同じ一連の要件を満たしていないため、不適格です。ここで要件にすぐに到達します。

適格配当：知っておくべき用語

適格配当の世界は、専門用語と紛らわしい用語の投資でいっぱいです。これらの用語やフレーズの意味を理解するのに役立つ小さな「チートシート」を次に示します。

• 基準日： 会社が配当金を支払うことを発表するとき、彼らはまた、配当金を受け取るために株主がすでに株主として会社の帳簿に載っていなければならない日付（基準日）を設定します。

• 配当落ち日： これは、配当金を受け取ることができるように株式を購入するための締め切り日と考えてください。配当落ち日（または配当落ち日）は、通常、基準日の2営業日前です。

• 保持期間： 配当が適格配当となるためには、基本的に、配当落ち日より前に株式を購入する必要があります 少なくとも61日間それらを保持します。ただし、だけではありません。 61日。これらの61日は、 の60日前から始まる121日（または4か月）以内に収まる必要があります。 配当落ち日であり、から60日後に終了します。 配当落ち日。私たちを見ないでください、私たちはルールを思いつきませんでした。

保有期間の仕組み

さて、このすべての基準日、期日、および保有期間のものは混乱する可能性があります。ほとんどの場合、これらの複雑なルールすべてについて心配する必要はありません。あなたが投資専門家と仕事をするとき、彼らはこれを通してあなたを助けます。ただし、詳細を知りたい方のために、開催期間の仕組みをご紹介します。

A社は、配当金を支払う予定であり、基準日を選択すると述べています。 5月1日（その日までに正式に株式を所有する必要があります。または、適格な配当はありません）。今では、確実に帳簿に載るようにするために、企業は常に基準日の2営業日前に株式を購入するように要求しています（これを配当落ち日と呼びます）。 ）。したがって、この場合、配当落ち日は4月29日です。

あなたは彼らの株を4月20日に購入します。あなたが彼らの株を61日間（少なくとも6月20日まで）保持している限り、あなたの配当は適格です。それ以前に株式を売却した場合、配当は無条件になります。簡単ですね

理由＃274投資プロと協力する価値がある理由。

適格配当はどのように課税されますか？

適格配当は、株主がより長期間企業に投資することを奨励するために作成されました。その見返りとして、株主の配当は、連邦所得税率ではなく、長期キャピタルゲイン税率で課税されます。長期的なキャピタルゲインとは、株式などの何かを購入した場合、それを少なくとも1年間保持し、その後、最初に購入した金額よりも多く売ることです。

株式で得た利益を連邦所得税率ではなく長期キャピタルゲイン税率で課税することは、数百、数千、さらには数百万ドルの差になる可能性があります。現在の長期キャピタルゲイン税率は、課税所得に基づいて0％から20％の範囲であり、連邦所得税率は10％から37％の範囲です。見る？ 大きい 特に収入が増えるにつれて、違いが生じます。

例を見てみましょう。ミューチュアルファンドを100株購入するとします（ミューチュアルファンドの中には適格配当を提供するものもあります！）。四半期末に、ファンドは1株あたり2ドルの配当を発表します。何だと思う？あなたはちょうど200ドルを稼ぎました。ミューチュアルファンドが一年中これを行う場合、あなたは800ドル上昇します。

さて、あなたが現金配当を受け取るか、それらを再投資するかにかかわらず、あなたはまだ課税されます。配当は収入のように扱われます。しかし、課税方法はかなり異なって見える場合があります。したがって、年間40,000ドル以下の収益を上げている単一の申告者の場合、800ドルに対して長期キャピタルゲイン税をゼロで支払うことになります。ゼロ！または、年間441,450ドル以上を稼ぐ単一の申告者である場合、35％の所得税率（280ドル）ではなく、20％のキャピタルゲイン税（160ドル）を支払うことになります。それは、IRSに行く代わりにあなたのポケットにとどまる120ドルです！

適格配当の要件は何ですか？

配当が適格配当であるためには、特定の条件を満たす必要があります。

• 配当金は米国企業によって支払われます。 （または、資格のある外国企業によって、米国との租税条約を締結している国にある米国の所有物に組み込まれている、または米国の証券市場で株式を取引できることを意味します。）

• これは通常の古い配当です。 つまり、キャピタルゲインの分配、免税組織からの配当、または配当の代わりの支払いはありません。

• 特定の「保持期間」を満たします。 上記のように、あなたは資格を得るのに間に合うように株を購入し、60日以上それを保持しました。

必ず開催期間にご注意ください。企業は、配当が発表された直後に投資家が大量の株を購入するのを防ぐためにこれを行います。適格配当は長期株主に報いることを忘れないでください。

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