SEPPは、実質的に同等の定期支払いを意味し、早期の引き出しペナルティに直面することなく、59.5歳より前にIRAまたは401（k）からお金を引き出すことができるあまり知られていないプログラムです。そうすることは永続的であるため、短期間の現金注入が必要な場合、それは最善の行動ではない可能性があります。 SEPP計画に取り組む前に、すべての詳細を検討し、それが状況に最適なオプションであると結論付けたことを確認してください。

SEPPの基本

SEPPプログラムは、内国歳入法のセクション72によって可能になり、退職金口座の引き出しの年齢要件の1つの例外として機能します。 SEPPプログラムに参加すると、5年間、または59.5歳に達するまでのいずれか遅い方の期間、退職金口座から年間支払いを受け取るようになります。その時点より前にこれらの支払いを終了したい場合は、以前に回避した早期引き出しペナルティを支払う必要があります。支払いは固定することも、年ごとに変えることもでき、3つの方法のいずれかで計算されます。各方法については、このガイドの後半で詳しく説明します。

SEPPプログラムはあまりにも良さそうに思えるかもしれませんが、欠点もあります。 SEPPプログラムを開始すると、退職金口座への寄付を停止する必要があり、年間支払い以外の分配を行うことはできなくなります。さらに、401（k）のような雇用主が提供するアカウントに対して、その雇用主のために働いていない場合を除いて、SEPPプログラムを設定することはできません。個人年金口座（IRA）は雇用主に関連付けられていないため、この規定の対象にはなりません。

SEPPのメリットは誰ですか？

破産から身を守るために退職基金のすべてのペニーが必要な場合、SEPPはあなたのためのオプションではありません。これは、SEPPの最初の年と、プログラムのその後の各年にのみ、資金の一部にアクセスできるためです。 SEPPはあまり柔軟ではありません。 SEPPにコミットすると、設定された期間に固定されます。その間、SEPPが提供するペナルティ免除を失いたい場合を除いて、気が変わって退職金口座からより多くのお金を引き出すことはできません。

一括払いでお金が欲しいと判断したためにSEPPが終了する前に撤回した場合、SEPPの設定後に受け取った年金化された分配に対して税金と罰金が課せられます。そのため、SEPPは、差し押さえの危険にさらされている家やカバーされていない莫大な医療費のような1つの巨額の費用を支払うためのお金ではなく、生活するためにお金が必要な人々に最適です。

すでに述べたように、SEPPは、長い間解雇された人々によってよく使用されます。これは、失業手当を請求したり、別の仕事を探したりする代わりになります。 50代で新しい仕事を見つけるのは難しいので、SEPPは、収入が必要で、キャリアが期待したほど長く続かなかったという理由だけで早期の撤退ペナルティに直面したくない一部の人々にとって必要な一時的なギャップです。

SEPPプログラムの設定

SEPPが自分に適していると判断したら、3つのオプションから選択できます。 SEPPプログラムの各年に得られる金額を把握するには、必要な最小分配方法、償却方法、または年金化方法の3つの方法のいずれかを使用できます。どちらの方法を選択した場合でも、生命表または平均余命表を調べて、あと何年生きることができるかを知る必要があります。

その平均余命数、利率、およびSEPPに変換する必要のある資金の額を使用して、年収を計算します。 IRS SEPPの規則によれば、「分配が開始される直前の2か月のいずれかについて、IRSの収益決定で公表された連邦中期金利の120％以下の任意の金利を使用できます。」これが複雑に聞こえるなら、それはそうだからです。苦労している場合は、退職金制度の管理者または税理士に連絡することができます。どちらも、SEPPプログラムの設定に役立ちます。また、ファイナンシャルアドバイザーのアドバイスやガイダンスを求めて、設定を支援することもできます。

設定したら、SEPPを少なくとも5年間、または59歳半に達するまでのいずれか長い方の期間使用する必要があります。これらの2つの期間の長い方が終了したら、受け取る金額を変更するか、SEPPを停止できます。 SEPPの規則に従うことが重要です。そうすれば、最後に必要なSEPPの支払いを受け取らなかったという理由だけで、完全な早期撤退ペナルティのフックに自分自身を見つけることはありません。

結論

完璧な世界では、彼らが熟した老後を迎えるまで、誰も彼らの退職基金にアクセスする必要はありません。しかし、IRSは、59 1/2歳より前に困難な状況にあり、退職基金に没頭しなければならない人々に、税制上有利でペナルティのないオプションを提供していることを知っておくとよいでしょう。他の重要な財務上の決定と同様に、すべての潜在的なオプションとその結果を慎重に検討したことを確認してください。

引退の準備をするためのヒント

• 快適に引退するためにどれだけ節約する必要があるかを把握します。貯蓄のニーズを理解したら、401（k）やRothIRAなどの税制上の優遇措置のある退職金口座を使用してそこにたどり着くことができます。
• ファイナンシャルアドバイザーと協力します。アドバイザーはあなたと協力してあなたの退職後の収入のニーズを判断することができます。次に、彼女はあなたがそこに到達するための最良の貯蓄、税金、投資戦略を決定するのを手伝います。 SmartAssetのファイナンシャルアドバイザーマッチングツールは、今日のアドバイザーを見つけるのに役立ちます。あなたの財政状況についてのいくつかの質問に答えてください。その後、無料サービスは、あなたのニーズを満たすことができるあなたの地域の最大3人のアドバイザーとあなたをマッチングします。

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