個人年金口座（IRA）の残高をあるプロバイダーから別のプロバイダーに移動する場合は、現在のプロバイダーに電話して、「受託者から受託者へ」の送金をリクエストしてください。これにより、ある金融機関から別の金融機関に直接お金が移動し、税金が発生することはありません。ただし、正しく実行するには、いくつかのルールに従う必要があります。 IRAの直接転送プロセスについて説明します。貯蓄を適切な場所に移動していることを確認するには、個々の状況を注意深く分析できるファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
退職金制度の世界で開始できる最も簡単なタイプの送金は、同じタイプの口座を含むものです。つまり、ある金融機関で従来のIRAを開設したが、別の金融機関でより良いオプションを見つけたとします。たぶん、彼らはより低い料金を請求するか、より良いファンドオプションを提供します。
最初のステップは、現在のアカウント情報を収集することです。そのため、パスワード、アカウント番号、明細書、その他の資料を収集してください。また、メインの住所など、受け取り側の金融機関から情報を収集する必要があります。金融機関に連絡して、受託者から受託者への転送または直接転送を要求するときに、これが必要になる場合があります。これにより、お金が手に届くことなく、ある金融機関から別の金融機関に電子的に移動することが保証されます。その結果、税金の影響を回避できます。
そうしないと、銀行または他のエンティティから現在の残高の小切手が送られ、税務上の影響が生じる可能性があります。税金の支払いや罰則（59.5歳未満の場合）を回避するには、小切手の発行日から60日以内に別のIRAアカウントに小切手を預ける必要があります。時間枠を逃した場合、IRSはあなたに送られた金額を分配とみなします。
IRAを譲渡したい人は、IRAアカウントをRothIRAに変換することがよくあります。同じ金融機関を利用している場合は、その金融機関に連絡して変換をリクエストするだけです。ただし、送金金額は所得として報告されるため、税金を支払う必要があります。
もちろん、これはあなたがあなたの伝統的なIRAに完全に税引き前のお金で資金を提供したことを前提としています。ただし、従来のIRAに税引き後の拠出を行うことは可能です。これは、控除対象外のIRAとして知られています。この場合、利益がなかった場合、RothIRAに変換するときに税金を支払う必要がない場合があります。または、利益と税引前のお金で賄われた残高の部分にのみ税金を支払う必要があります。ただし、バックドアRothIRA変換とも呼ばれるプロセスは複雑になる可能性があります。この動きを検討する際は、資格のあるファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。
変換税が大きすぎて一度に負担できない場合は、IRAの残高を毎年分割してRothIRAに移すことができます。とはいえ、減税および雇用法（TCJA）により、多くのアメリカ人の税率が大幅に引き下げられました。それらは2025年に期限切れになる予定であり、政治的行動によって縮小された場合はさらに早く期限切れになるため、毎年できるだけ多くのコンバージョンを達成することをお勧めします。
トランプの税制も、IRA転換の対象となる人を変更しました。以前は、収入が$ 100,000を超えた場合、従来のIRAをRothIRAに変更することはできませんでした。しかし、新しい税法はこの制限を撤廃しました。繰り返しになりますが、議会はこれを変更する可能性があるため、できる限り資格を利用することをお勧めします。
技術的にはロールオーバーと呼ばれる別の種類のIRA転送は、401（k）残高をIRAに移動する場合です。通常、これは仕事を辞めた後に行います。
これを行うには、401（k）プランの管理者に連絡し、401（k）から選択したIRAへの直接ロールオーバーをリクエストします。この特定の言語を使用することで、上記と同じ税務上の影響を回避できます。
前述のように、退職金制度の世界では、「ロールオーバー」と「転送」は実際には異なります。 IRSは通常、ロールオーバーを、401（k）などのIRAではない適格なプランから直接IRAへの資金の移動として定義しています。移動をIRSに報告する必要があるため、このプロセスにはさまざまな事務処理が含まれます。
さらに、間接ロールオーバーを実行できます。この場合、401（k）プランプロバイダーから残高の小切手が送られてきます。その後、60日以内にIRAプロバイダーに預け入れるか、税金の影響に直面します。 IRSでは、12か月に1回間接ロールオーバーを実行できます。
最も単純な種類のIRA転送は、受託者から受託者への転送、またはいわゆる直接転送です。関係する金融機関は、お互いの間でお金を移動します。 IRAからIRAアカウント、またはIRAからRothIRAアカウントへの直接送金をリクエストできます。資金を401（k）からIRAに移動するには、直接ロールオーバーをリクエストします。繰り返しになりますが、関与するプロバイダーはお互いにお金をシフトします。 IRAからIRAアカウントへの直接ロールオーバーまたは直接転送を行うことにより、税金のトリガーを回避できます。ただし、大規模な残高を移動したり、その他の複雑な退職計画の決定を行う前に、まずファイナンシャルアドバイザーに相談したほうがよい場合があります。
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