私たちは皆、退職のために貯蓄することは良いことであることを知っています。退職後の貯蓄は給与の割合で考えることがよくありますが、誰かが働いていない場合はどうでしょうか。 IRSには、夫婦の非就労メンバーがIRAでの退職のために貯蓄できるようにするソリューションがあります。これは、適切には、配偶者IRAと呼ばれます。仕組みは次のとおりです。
配偶者IRAは、働いていない配偶者の名前での伝統的なIRAまたはロスIRAです。働く配偶者は配偶者のIRAに貢献することができます。そうすれば、家の外で働いているのが1人だけの場合でも、カップルの両方のメンバーが同時に貯金することができます。働く配偶者がその年の自分の退職金を最大限に活用している場合、配偶者のIRAに寄付することは、夫婦の総退職貯蓄を増やすための優れた方法です。働いていない配偶者にとって、自分の名前で退職金口座を持つことは、経済的自立の重要な形態です。 2つのアカウントは別々に保持する必要があります。銀行口座のように共同口座として保有することはできません。
従来のIRAとRothIRAのどちらを選択するかによって、税制上の利点は異なります。従来のIRAは、寄付を行った年に控除できます。 Roth IRAは、退職時にそれを利用するときに非課税となる将来の収入を提供します。
配偶者IRAを開くには、結婚して共同で税金を申告する必要があります。配偶者の収入は、少なくとも配偶者のIRAへの拠出と等しくなければなりません。または、寄稿者が自分のIRAを持っている場合、課税所得は少なくとも両方のIRAへの寄稿の合計と等しくなければなりません。言い換えれば、あなたはあなたが稼いだ以上に貢献することはできません。
従来のIRAを選択した場合は、税引き時に控除する税引前の拠出を行います。次に、退職時に分配金を受け取る場合、それらの分配金に所得税を支払います。また、70.5歳から必要最小限の配布（RMD）を取得する必要があります。
代わりにRothIRAを選択した場合は、税引き後の寄付を行います。 RMDを取得する必要はなく、退職時に取得する分配金には課税されません。退職後の税率が現在よりも高くなると思われる場合は、Rothアカウントを使用したほうがよい場合があります。もう1つのオプションは、1人の配偶者のIRAを従来の口座にして、配偶者のRothIRAを開くことです。そうすれば、税務リスクをヘッジできます。
配偶者IRAの拠出限度額は、通常のIRAの場合と同じです。 2019年の上限は、年間6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルです。 4月15日より前に寄付を行うと、2018年の課税年度に寄付することもできます。 2018年の上限は5,500ドル、または50歳を超える場合は6,500ドルです。課税対象の補償がこれらの制限を下回っている場合、上限は課税対象の補償と同じであることに注意してください。
この制限は、ロールオーバーの貢献には適用されません。
配偶者IRAを確立することは、カップルとして貯蓄を最大限に活用していることを確認するための優れた方法です。これは、働いていない配偶者にとっても良い保険プランです。女性は男性よりも貯蓄が不十分な状態で退職する可能性が高いです。これをあなたやあなたの配偶者に起こさせないでください。そして、あなたが個人金融ゾーンにいる間、あなたの世帯の働いているメンバーと働いていないメンバーの両方が生命保険プランでカバーされていることを確認してください。
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