年金の最大の利点の1つである税の繰り延べは、配偶者以外の誰かが年金を継承すると失われる可能性があります。次に、利益に対するすべての繰延税金は遅かれ早かれ支払われなければなりません。通常は、早めに支払うよりも後で支払う方がよいでしょう。そのためのさまざまな方法があります。
受益者が収益を1回の一括払い、または数年にわたる分配として受け取る場合、彼らはより高い税率に追い込まれる可能性があります。課税対象外の利益が大きい年金の場合、それは多くのお金が州および連邦の所得税の支払いに使われることを意味する可能性があります。
これは、配偶者以外の受益者にのみ問題となります。生き残った配偶者は通常、年金をそのまま維持し、税金を延期し続けることができます。
幸いなことに、配偶者以外の受益者が支払いと税金を分散し、税金の繰り延べの恩恵を受け続け、最終的にはより多くのお金を受け取る方法はほとんど知られていません。しかし、最初に、人々が通常年金のお金を受け取る2つの主な方法は次のとおりです。
デフォルトは5年ルールです。 その下で、受益者または受益者は、年金の収入を引き出すために5年間の猶予があります。所有者の死後5周年まで、いつでも段階的に、または一括で取り出すことができます。
しかし、一連の5つの均等な分配でさえ、税の欠点があります。年金には通常、利益と非課税の元本の両方が含まれます。残念ながら、利益は最初に分配されます。したがって、たとえば、年金の利益が$ 50,000、元本が$ 50,000の場合、すべての利益を受け取るまで、非課税の元本を受け取ることはできません。
2番目の方法は年金化です。 ここで、受益者は保険会社に収益を年金化し、一定期間または生涯にわたってお金を収入の流れに変えるように指示します。
保証された月収に加えて、別の利点は部分的な税の延期です。各支払いには、課税対象の利益と非課税の保険料の返還の両方、つまり除外額が含まれます。年金化は素晴らしい選択ですが、柔軟性を放棄します。一度年金を受け取ったら、現金価値はありません。あなたは長期的な収入と引き換えにお金をあきらめました。
5年間の規則と年金化を除けば、人々が年金のお金を受け取ることができる最新の方法は、非適格年金ストレッチと呼ばれます。 非適格とは、年金がIRAまたは別の種類の適格退職口座に保持されていないことを意味します。これは十分に活用されていない計画ツールですが、現在、より多くの保険会社がこのオプションを提供しています。
ストレッチ法はもう少し複雑ですが、検討する価値があります。ここでは、受益者は平均余命に基づいて月次、四半期、または年次の支払いを受け取ります。複数の受益者がいる場合は、それぞれが自分の方法を自由に選択できます。
支払いが分散されているため、年間所得税の請求額は少なくなります。そして、追加の課税所得は、一時金よりも高い課税範囲に受取人を押し込む可能性が低くなります。年金に残っているお金は、税金が繰り延べられて増え続けています。
柔軟性はもう1つのプラスです。受取人はいつでも支払いをキャンセルして、残額を一括で受け取ることができます。
受益者が早期に死亡した場合はどうなりますか？たとえば、受益者の平均余命が20年であったが、受益者はわずか10年後に死亡したとします。後継者（元の所有者の孫など）は、残りの支払いの残高を受け取ることができます。これは、ストレッチオプションのユニークな利点です。
すべての人に最適な配布方法はありません。決定する前に、税務状況と経済的ニーズを考慮し、オプションを比較する必要があります。
非配偶者の受益者は、年金所有者の死亡から1年以内に、ストレッチ分配を設定する必要があります。ストレッチオプションを選択できるのは、自然人（信託や慈善団体ではない）だけです。