学校、教会、病院、またはその他の非営利団体の従業員である場合は、403（b）プランとも呼ばれる「タックスシェルター年金」の対象となります。非営利団体で働きませんか？年金と、税制上有利な方法で年金に投資する方法の詳細をご覧ください。
403（b）プランの前身は、従業員の年金契約にお金を預けるだけの免税雇用者（通常は学校）でした。これらの契約は通常、従業員が所有する個人の年金でした。本質的に、それらは完全に持ち運び可能な年金でした。
1958年に、内国歳入法のセクション403（b）が導入され、そのような年金に拠出される可能性のある金額が制限されました。当時、403（b）の参加者が利用できる投資オプションは、保険ベースの年金商品のみでした。したがって、403（b）プランとタックスシェルター付き年金の名前は同義語になりました。
1974年、議会は内国歳入法のセクション403（b）にパラグラフ7を追加しました。これにより、参加者は年金に加えて投資信託に直接投資することができました。
そのため、タックスシェルター付きの年金という名前は長続きしますが、少し誤称です。
403（b）プランは、適格機関の従業員が退職プランに税引前拠出を行うことができるという点で401（k）と似ています。プランへの拠出は、従業員が退職時に分配金を受け取り始めるまで課税されません。雇用主もプランに貢献できるため、従業員は追加の免税資金を投資するメリットを得ることができます。
401（k）と同様に、403（b）プランへの選択的延期は制限されています。 2020年の場合、従業員が給与から403（b）アカウントに貢献できる最大額は19,500ドルです。暦年の終わりに50歳以上の従業員も、6,500ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。
年間追加（すべての雇用主の拠出とすべての403（b）アカウントへの従業員の延期の組み合わせ）の制限は、通常、57,000ドル、つまり従業員が直近の通年で受け取った課税対象賃金の100％です。一部のプランでは、15年以上勤務している従業員に追加のキャッチアップ拠出を認めています。
401（k）プランと403（b）プランの主な違いは、従業員が利用できる投資選択肢のメニューです。 401（k）プランは、投資信託、上場投資信託、場合によっては個別の証券など、幅広い投資から選択できます。 403（b）プランは、投資信託と年金にのみ投資できます。
悪いニュースは、403（b）に投資するための選択肢がかなり限られていることです。ただし、調査によると、選択肢が多すぎると麻痺する可能性があるため、403（b）の制限が実際に有利になる可能性があります。
基本的に2つのオプションがあります：
年金は通常、定額年金と変額年金の2つの形式で提供されます。定額年金は、年金と同様に、保証された支払いを提供します。変額年金は、ミューチュアルファンドのように機能します。退職後の収入は、年金への投資がどれだけうまくいったかによって異なります。
年金が固定であるか変動であるかにかかわらず、1つの特性は同じままです。ほとんどの場合、年金に関連する手数料は他の投資商品の手数料よりも高くなります。ただし、収益はより安定する可能性があります。たとえば、生涯年金は、あなたやあなたの配偶者がどれだけ長く生きていても、生涯の収入を保証します。
お金の投資方法を選択するときは、手数料、投資に関連する年会費、投資収益、投資信託の種類、年金の種類を考慮してください。キャッシュアウトポリシーについても理解しておくことをお勧めします。
あなたの403（b）計画はあなたの退職計画の重要な部分ですが、それはおそらくすべてではありません。退職後の計画には、すべてを組み合わせる必要のあるさまざまな要素が含まれます。いつ退職するか、社会保障の資格があるかどうか、いつその給付を開始するか、希望するライフスタイルをサポートするために必要な収入などを把握する必要があります。
全体的な退職金プランを手に入れる最も簡単な方法の1つは、信頼できる退職金計算機を使用することです。秘訣は、さまざまな給付や収入源の年金や変動する開始日を文書化する機能を備えたものを確実に見つけることです。
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