年金を現金化すると、通常、課税所得が発生します。さらに、契約期間が終了する前に年金を解約すると、多くの場合、解約手数料が発生します。
しかし、低賃金の年金や、変額年金など、ニーズを満たさなくなった種類の年金を持っている場合でも、何年も立ち往生することはありません。あなたは非課税の1035年金交換をすることができます。別の保険会社で、年金全体またはその一部をより良い年金と交換することができます。
1035取引所では、税金を繰り延べながら会社を切り替えることができ、年金が最新の利点、メリット、および利用可能な最高のレートで最新の状態に保たれるようにします。
これは、税法の中であなたに有利に働く数少ない部分の1つです。元のポリシーからの累積利息収入は、将来、新しい年金から資金を引き出すまで、税金が繰り延べられたままになります。対照的に、年金の解約は課税対象のイベントであり、利益を現在の収入として認識する必要があります。
完全な1035交換では、ほとんどの場合、解約期間の終了時に1つの定額年金をより高額の定額年金と交換する必要があります。多くの場合、現在の保険会社が提供する更新レートよりも高い金利を得ることができます。
そして、あなたは年金の種類の間で交換することができます。たとえば、リスクプロファイルを下げたい場合は、変額年金を元本を保証する定額年金に交換できます。簡単なプロセスです。資金は現在の保険会社から新しい保険会社に直接送られます。
部分的な交換は、追加の柔軟性を提供します。解約手数料の対象となる現在の年金に不満を持っている人は、通常、既存の契約のペナルティなしの引き出し条項を利用できます。ほとんどの年金では、ペナルティなしで毎年10％を引き出すことができます。ペナルティのない引き出し金額を受け取る代わりに、部分的な1035交換を介して新しい年金に移動することができます。
多くの定額年金の所有者は、ペナルティなしの金額を、数年前に購入した低金利の商品から高額の現在の年金に毎年移動しています。一部の企業は、変額および固定インデックスの年金から固定レートの複数年保証年金（MYGA）への部分的な交換を行っています。
部分的な交換を実行する場合は注意が必要です。部分的な交換で非適格ファンド（退職プランに含まれていないお金）を使用する場合は、特別なIRSルールがあります。部分交換から180日以内にいずれかの契約からの引き出しが行われた場合、交換は無効になり、課税対象となります。
多くの高齢者は、彼らがもはや望んでいない、または必要としない現金価値の生命保険契約を支払いました。セクション1035では、このようなポリシーを無税の年金と交換できます。
現金価値を使用して、あらゆる種類の年金を購入できます。良い選択の1つは、所有者が選択した日付から始まる保証された生涯所得を個人またはカップルに支払う繰延所得年金です。
他の1035交換と同様に、被保険者または年金受給者と生命保険契約の所有者および新しい年金は同じでなければなりません。このIRS規則は、誰かがポリシーの非課税利益に対する納税義務を他の人に譲渡することを防ぎます。
すべての1035交換は、完全であろうと部分的であろうと、真剣に考える必要があります。利用可能な代替案を注意深く検討した後でのみ、1035交換が個々の状況に適しているかどうかを判断できます。
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