70½歳に近づいていて、IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、またはその他の税引前の雇用主が後援する退職金口座を持っている場合は、必要な最低限の分配について考え始める必要があります。各アカウントから。 Roth IRAをお持ちの場合は、所有者が死亡するまで撤退する必要はありません。
金額の計算は簡単です。金額を決定するために必要な最小限の配布ワークシートは、IRS Webサイトにあるか、以下のリンクを確認してください。また、Kiplinger.comにあるような単純なRMD計算機を使用して、自分自身を再確認できます。
あなたの配偶者があなたのIRAの唯一の受益者であり、あなたより10歳以上若い場合は、RMDを決定するための特定のワークシートがあります。これはここにあります。このワークシートの5つのステップのプロセスでは、所有している個々のアカウントのRMDを計算する方法を説明しているため、必要な最小配布額の合計を把握できます。
他のすべての人はこのワークシートを使用する必要があります。これは、RMDの合計に達するように個々のアカウントを計算するための、すばやく簡単な3ステップのワークシートです。
すべての計算は、必要な配布時の平均余命に基づいています。これは、各ワークシート内にリンクされているIRSの平均余命表に記載されています。
RMDを正しく計算するには、各税引前IRA口座の前年度の12月31日の期末残高を知る必要があります。そのため、その情報を手元に用意してください。アカウント所有者は、分配額を正確に計算する責任があるため、ワークシートに記入する前に、数値が正しいことを確認してください。
2019年に70½になる場合は、来年の4月1日までに必要最小限の分配を行う必要があることに注意する必要があります。その後毎年、配布はその年の12月31日までに完了する必要があります。
たとえば、2019年6月に70歳になった場合、2019年12月に70½になるため、最初の配布は2020年4月1日までに開始する必要があります。2019年12月に70歳になった場合、6月まで70½になりません。 2020年。つまり、最初の配布は2021年4月1日までに行う必要があります。前述のように、その後の各配布は毎年12月31日までに行う必要があります。
疑問がある場合は、誕生日をKiplinger.comのツールに接続するだけで、RMDの期限を確認できます。
すべての個人アカウントのRMDを決定したら、これらのアカウントの1つ以上から引き出しを行うかどうかを決定できます。 IRSは、必要な最小配分を満たすために合計金額を引き出す限り、お金がどのアカウントからのものであるか（1つのアカウントまたは組み合わせのみ）を気にしません。
70½以上でまだ働いている場合は、RMDを取得する必要はありません 特定の状況下で。雇用主が後援する401（k）または403（b）があり、会社の5％未満しか所有していない場合は、引き続き貢献し、そのアカウントからRMDを取得しないことを選択できます。その雇用主を離れたら、分配金を受け取る必要があります。
70½を超え、RMDの対象となった愛する人から伝統的なIRAを継承した場合 RMDの対象となる場合もあります。詳細については、IRSのWebサイトをご覧ください。
Roth IRAを継承した場合、 あなたの選択肢は、あなたがそれを誰から受け継いだか、そして彼らが亡くなったときの年齢によって異なります。 IRS Webサイトのこのチャートは、必要な最小限の配布をいつどのように行う必要があるかを判断するのに役立ちます。それを注意深く読み、RMDを受け取らなかった場合、分配額の50％が罰せられる可能性があるため、確信が持てない場合は税理士に相談してください。
必要な最小分布を計算したら、 その数値を超える金額を取り出すことは許可されていますが、超過分は将来必要となる最小額に適用することはできません。
RothIRAディストリビューションに税金を支払う必要はありません あなたは最初にそれらの口座に税引き後のドルで資金を提供したからです。税引前と税引後のアカウントを組み合わせている場合は、必要な最低分配額を超える金額を引き出すことを決定する際に、それぞれを考慮し、その超過分が納税義務にどのように影響するかを考慮してください。毎年これを再検討することが重要です。