最近の税制改革により、何百万ものアメリカ人家族が幼稚園から12年生まで、宗教学校を含む私立学校で子供の授業料を支払うためのまったく新しい方法が開かれました。
2018年以降、新しい法律では、親がK-12の授業料を支払うために、その子供の529の大学貯蓄プランから子供1人あたり最大10,000ドルを受け取ることが許可されています。 Private School Reviewによると、私立高校の平均費用が14,000ドルを超えており、一部の州では30,000ドルを超えていることを考えると、これは便利です。では、親、および祖父母や家族の友人など、子供のために529の計画を立てた他の人々は、どのようにして新しい法律を利用して、子供の私立学校教育に資金を提供できるでしょうか。
529プランのメリットを理解することから始めましょう。 1996年に作成されたこれらは、家族が将来の大学の費用のために資金を確保するのを支援するために州または教育機関によって運営されている教育貯蓄プランです。これらのプランで得られたお金は、連邦税および州税が無料であり、資格のある教育費を支払うために引き出されたときに課税されません。さらに、現在30を超える州が、529のプラン拠出に対して全額または一部の税額控除または控除を提供しています。
この新しい資金調達オプションを使用すると、両親または祖父母は、計画よりもはるかに多くの529アカウントに預金したいと思うかもしれません。 IRSは寄付できる金額を制限していませんが、アカウントの全体的な残高は、子供の教育費の予想費用を超えることはできません。金額は州によって異なり、235,000ドルから520,000ドルまでです。 SavingForCollege.comへ。考慮すべきいくつかの新しいシナリオは次のとおりです。
2018年以降、各親と祖父母は、子供1人あたり年間最大15,000ドルを寄付できるようになり、これらの寄付は贈与税から除外されます。たとえば、結婚している祖父母のセットは、財産税や贈与税の影響なしに、孫の529プランに毎年30,000ドルの贈り物をすることができます。
さらに、祖父母は、将来の贈答品や相続税を回避する方法として、大規模な1回限りの寄付を検討し、それを5年間に分散することを選択する場合があります。
これが例です。結婚している祖父母は、幼稚園から高校までの費用を賄うために、孫の529プランに15万ドルを預けることができます。これは、5年間で毎年3万ドルの寄付に相当します。 2018年に連邦税務フォームに記入する際、5年間にわたってこの贈与を含めることを選択できます（つまり、30,000ドルx 5 =150,000ドル）。これにより、贈与税から150,000ドルが除外されます。
祖父母があと5年生きると仮定すると、15万ドル全体に加えて、この投資から得たお金は、彼らの財産の一部として課税されません。そして、この5年間の期間が経過した後、孫がアイビーリーグの教育を受け、学生ローンがないことを確認したい場合は、さらに15万ドルを預けることができます。取消不能の信託への寄付は、年間および生涯の贈与税の制限にカウントされることに注意してください。そのため、529プランに多額の預金を行う前に、必ずCPAに相談してください。
お住まいの州が毎年の寄付の一部に対して所得税控除を提供している場合は、「出入り」戦略を使用して幼稚園から高校までの授業料を支払うことができるかどうかを判断してください。
各人とそのファイナンシャルアドバイザーは州の計画規則を確認する必要がありますが、親が2018年に10,000ドルを預け入れ、2018年の州税申告で全額または一部の税額控除を受け、2018年に私立学校の授業料を引き出すことも可能です。税額控除または控除を受けるには、529プランのアカウント所有者である必要があります。
たとえば、ニューヨークでは、両親の1人が口座の所有者である夫婦は、州の確定申告で年間529のプラン拠出金から最大10,000ドルを差し引くことができます。この動きにより、このカップルは州税を年間600ドルから800ドル節約できます。
ほとんどの529プランは、さまざまな投資の選択肢を提供します。潜在的な損失を防ぐために、幼稚園から高校までの費用に使用される資金は、子供の大学教育のための資金と比較して、より保守的に投資される可能性があります。
親は、529の計画でお金を増やして大学の費用を支払うことを許可するために、18年間の猶予があるため、通常、大量の株式を含むポートフォリオが最善の方法です。しかし、529の計画でK-12私立学校の費用を支払うためにお金を必要とする親は、資金が必要になる前にわずか1年しかかからない可能性があります。このお金をリスクの少ない短期債に保管する方が適切です。個人の529プラン内に複数の投資を選択することも可能であるため、両方のタイプの教育費にアカウントを使用することを計画している場合は、このオプションを検討してください。
K-12の授業料を賄うために529の計画から年間10,000ドルを引き出すことを決定したカップルは、大学の費用に必要なお金を使い果たし始めます。また、毎年アカウントから多額の金額を引き出すと、529プラン内での非課税の成長から利益を得る親の能力が制限されます。
さらに、現在大学のために貯金をしていて、大学の借金が頭（または子供たちの頭）にかかることなく早期に引退したい親は、529プランのお金を早く現金化したくないかもしれません。どうして？幼稚園から高校までの費用に子供たちの529プランを使うことは、今ではそれらの大きな大学の請求書を支払うためにより長く働くことを意味するかもしれません。
しかし、間違いなく、新しい連邦税法は、両親と祖父母に幼児の教育のために支払うより多くのオプションを提供します。両親と祖父母は、幼稚園から高校までの授業料の529計画から資金を引き出す前に、長期的な財政計画を立てる必要があります。短期的および長期的な影響と利益を比較検討することは、最も重要な経済的目標の1つである子供の教育に資金を提供する方法について重要な決定を下すのに役立ちます。