ほとんどの人は、401（k）、IRA、403（b）など、さまざまな税金繰延退職プランにお金を貯めるのに何年も費やします。この方法での退職への投資は便利です。プランは、勤務期間中に支払われる所得税の額を減らします。
ただし、年齢や一緒に仕事をしている金融専門家の種類によっては、よく知っている場合と知らない場合があります。
IRSがあなたが節約してきたお金の削減を要求する日が来るでしょう…そしてあなたはノーとは言えません。準備ができているかどうかにかかわらず、70½の場合は、資格のあるアカウントから必要な最小限の分配（RMD）を取得し、そのお金に所得税を支払う必要があります。
金融業界で18年間働いた後も、RMDに関する一般的な知識が不足していることに驚いています。そんなことがあるなんて知らない人もいます。他の人はIRS規則について誤った情報を与えられています（これは混乱を招く可能性があります）。
こちらがクイックガイドです。 RMDのABCと考えてください：
IRSでは、次のような税繰延退職勘定ごとにRMDを計算する必要があります。
RMDは、前年度末のアカウントの値を平均余命係数（IRS Publication 590の適切な表から取得）で割ったものに基づいています。各IRA（従来の、SIMPLE、SEP IRAを含む）のRMDを計算したら、合計を集計して、任意の組み合わせで1つまたは複数のアカウントからRMDを引き出すことができます。
403（b）RMDも個別に計算する必要があり、合計金額はこれらのアカウントのいずれか1つまたは組み合わせから引き出すことができます。 403（b）はIRAで集計できないことに注意してください。
401（k）などの職場の退職金口座からのRMDは異なります。各引き出しは、独自のアカウントから取得する必要があります。
最初のRMDはいつ服用する必要がありますか？ 70½になる年には、すべてのIRA、およびおそらく401（k）などの他のほとんどの適格プランから配布を受け取る必要があります。 （401（k）を使用すると、まだ働いていて、会社の5％以上を所有していない場合、現在の雇用主の計画からRMDを回避できます。ただし、以前の雇用主のRMDを取得する必要があります。計画。）
70½になった年を除いて、毎年12月31日までにRMDを取得する必要があります。その初めての場合のみ、翌年の4月1日まで待つオプションがあります。これは、まだ働いていて課税所得を増やしたくない場合、またはRMDが社会保障所得に支払う税金に影響を与える可能性がある場合に役立ちます。ただし、待つということは、来年には2回の分配を行う必要があることを意味します。これにより、より高い税率にぶつかる可能性があります。
数学をして、どちらがあなたにとってより理にかなっているのかを理解してください。ただし、先延ばしにして支払いを逃さないでください。ペナルティは、必要な金額の50％の物品税です。 （これは、分配に対して支払うべき通常の所得税に加えてです。）
IRSの規則を理解し、税金繰延口座から引き出す必要のある金額を計算したら、税務効率に全力を注ぐときが来ました。これを読んでいて、まだ70歳になっていない場合でも、アンクルサムの代わりに、より多くのお金をポケットに入れておくことができる調整を行う時間はあります。
最初のRMDのタイミングを戦略的に決めるとともに、税金繰延口座の資金の一部をRothIRAに変換し始めることをお勧めします。この換算額に対して所得税を支払うことになりますが、ロスからの将来の利益と引き出しはすべて非課税になり（59歳半以上で、アカウントを5年以上保持している限り）、次のようになります。心配するRMDはもうありません。
60代から始めれば、ロスのコンバージョンを数年以上に広げることができます。毎年少量を換算することにより、個人の免税を請求する能力の段階的廃止を引き起こすことなく、同じ税率の範囲内またはその周辺にとどまる可能性が高く、同時に全体的に高い連邦所得税率の範囲になります。この戦略は、RMDが重要になる場合にも意味があります。これは、より高い税率にぶつかる可能性があるためです。
税の観点からRMDを使用する別の動きは、生命保険の購入を検討することです。退職後の収入にRMD資金を使用していない場合、RMDの支払いに生命保険の購入を掛けて、受益者に連邦所得税を免除して支払うことができます。健康状態が良好な場合は、RMDの金額（RMD自体から税金を差し引いた後）を恒久的な生命保険に加入させることで、重要な保険に加入することができます。さらに、多くのポリシーには、介護の支払いに向けて死亡給付金を使用するオプションがあり、このタイプの介護をカバーするための分配にも税制上の利点があります。
最後に、大事なことを言い忘れましたが、議会はあなたのRMDを収入として主張することなく慈善団体に譲渡する能力をあなたに与えます。資格のある慈善団体に直接資金を支払わなければならず、上限は年間$ 100,000です。組織やコミュニティをサポートすることを検討している場合、これは検討すべき戦略的な動きとなる可能性があります。
RMDの規則は複雑であり、引き出しを逃したり計算を間違えたりした場合の罰則は高く、税金への影響は地雷原であることを忘れないでください。一つの失敗はあなたの退職計画に穴を開ける可能性があります。一人で行かないでください。経験豊富なファイナンシャルアドバイザーや税務専門家に相談し、最初の撤退の期限が切れるずっと前に、RMD戦略について賛否両論を比較検討してください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
Global Financial Private Capital、LLCを通じて提供される投資顧問サービス。この資料は情報提供のみを目的としています。税務、会計、法律上のアドバイスを提供したり、財務上の決定の基礎として機能したりすることを目的としたものではありません。個人は、すべての税務、会計、および法的な問題について、自分の会計士および/または弁護士に相談することをお勧めします。