英国の税制をデジタル化するというHMRCのビジョンは順調に進んでいます。英国の税制を改善し、その複雑さを軽減するためのイニシアチブとして、2015年に政府がTax Digital（MTD）の作成を発表しました。
遅延の後、2019年4月に、英国のVATしきい値である85,000ポンドを超える売上高を持つすべてのVAT登録企業による必須のVAT報告のために導入される予定です。その後、2020年4月までに段階的に導入され、他の税金、特に法人税と所得税に適用されます。
デジタル化が加速しているのは英国だけではありません。現在、多くの国が導入しています–チェコ共和国、ポーランド、ポルトガル、スペインなどの注目すべき例–または導入予定–ハンガリーとイタリアが差し迫っています–自主的かつ義務的な取引報告の提出。
タイミングは、毎月/四半期ごとのVAT申告を含めることから、請求書が発行されたときに税務当局にリアルタイムで報告することまでさまざまです。最も人気のある形式の1つは、OECDによってグローバルに使用するために開発された税の標準監査ファイル（「SAF-T」）です。
これは、税務当局と企業の間で情報を交換するためのスキームであり、すべての国で一貫して適用できます。ただし、ご想像のとおり、各国は自国の状況に合わせてさまざまなバリエーションを導入しています。
このデジタル化は主にVATに焦点を当てており、その背後にある主な動機は、VATギャップ、つまり期待されるVAT収益と実際のVAT収益の差を減らしたいという願望です。ギャップの主要な要素であるVAT詐欺と脱税は、EU全体で年間数十億ユーロの政府予算を要しました。
したがって、VATの違反への取り組みは、欧州委員会と加盟国の両方の最優先事項の1つです。したがって、欧州委員会はEU VATシステムの広範囲にわたる改革を提案し、加盟国はVAT徴収を強化し、収益の損失を取り戻すために取り組んでいます。
それが背景です。実際の影響は何でしょうか？
長期的には、デジタル化は、アカウントシステム内の紙の取引とデータエラーの両方を排除するという二重の利点を提供することにより、生活を簡素化するはずです。
一方、新しいシステムが完璧に導入されることはなく、歯が生える問題が予想されます。この良い例は、国税局が必要とするデータが指定された形式である必要があることです。たとえば、HMRC Webサイトで、特定のフィールドのデータフォーマットにスペースが残っている場合、入力できません。さらに、さまざまな国の税務署がデータを共有および転送することは、（意図的でない場合でも）より多くのエラーが特定されることを意味し、破壊的な監査および罰金につながる可能性があります。極端な場合、個人が個人的に責任を負うこともあります。
しかし、これに対抗することは、VAT業界とテクノロジー企業が、最終的にデータ処理の容易さ、使いやすさ、そして非常に重要なコンプライアンスチェックを提供するテクノロジーソリューションを考案しているという前向きなニュースです。
そのため、柔軟な価格設定ポリシーを備えた低コストのオプションを提供するVIVAT（クラウドベースの自動VATツール）を開発できたことを嬉しく思います。会社が高価なソフトウェアを購入してダウンロードする準備ができているか、専門家が仕事を引き受けるための高価なサービス契約を支払う準備ができていない限り、製品の本当の競争はありません。
短期的なテクノロジーは問題を引き起こし、提供する可能性がありますが、長期的には多くの利点があるため、企業はVAT義務に対処するためにそれを受け入れることを躊躇しないでください。