学校、病院、教会、支援グループ、クラブ、財団—これらおよび他の多くの価値のある組織は、運営資金を維持するために慈善団体に大部分依存しています。通常、それは彼らの大義を支持する人々からの直接の寄付を意味します。しかし、彼らを助けるために利用できる別の方法があります：慈善の贈り物としての生命保険。
「生命保険は、家族に経済的安全を提供するための優れたツールです。しかし、生命保険は、誰かの慈善目的を達成するためにも使用できます」と、マスミューチュアルの不動産および事業計画コンサルタントであるジャクリーン・ウィギンズは述べています。 「慈善目的に5億ドルまたは500万ドルが含まれるかどうかにかかわらず、全体的な財務および不動産計画の一環として、財務専門家とそれらについて話し合うことが重要です。」
生命保険が慈善活動にどのように役立つかを示すいくつかの幅広いアプローチがあります。
受益者としての慈善団体
最も簡単なアプローチは、終身保険などの恒久的な政策の受益者として慈善団体を指定することです。保険料が支払われれば生涯にわたって誰かをカバーするこのタイプの保険は、一定期間誰かをカバーする定期保険とは異なります（その後、定期保険は通常、より高いとはいえ、継続的な補償の規定があります保険料）。慈善団体を恒久的政策の受益者にする場合、寄付者は恒久的政策の所有権を保持し、したがって、政策の現金価値へのアクセスを継続します。
この戦略は、寄付者が現金の小さな贈り物よりも大きな贈り物（死亡給付金）を作ることができるため、魅力的です。たとえば、健康な成人は、月額100ドルから200ドルの保険料が設定された生命保険契約を購入し、10万ドルの給付を受けることができる場合があります。その利益は、その人が一度に寄付できるものよりもはるかに大きいです。
「私には、ノートルダム大学の卒業生であるクライアントと彼の妻に、慈善目的のためだけにサバイバーシップポリシーを購入してもらいました」と、シカゴのHoopisGroupの家族経営スペシャリストであるJohnOcwiejaは述べています。 「彼らは40代でそれを購入し、プレミアムは重要ではありませんでした。」
慈善団体が完全な利益を得るか、家族と利益の一部を単に共有することができるという点で、追加の柔軟性があります。
「私たちの会衆の何人かのメンバーは、何年にもわたって教会を受益者として指定しました、そしてそれは信じられないほどの祝福でした」とウィギンズは言いました。 「慈善団体が取り消し可能な受益者のみである場合、保険契約者の慈善目的または経済的優先順位が変更された場合、受益者の指定はいつでも変更できます。」
既存のポリシーのギフト
もちろん、慈善団体を生命保険の受益者として指定することは、組織がお金を受け取るまでに時間がかかることを意味します。すぐに貢献したい人は、既存のポリシーを贈ることを検討できます。
たとえば、人はもはや必要とされていない恒久的な生命保険契約を持っているかもしれません。ポリシーを放棄する代わりに、彼または彼女は所有権と受益者を慈善団体に変更することができます。死亡給付金を受け取るまで保険を継続するために将来の保険料が必要な場合、寄付者は慈善団体に毎年現金を寄付することができます。あるいは、慈善団体は、支払い済みのステータスを減らすことをポリシーに設定することを選択できます。ポリシーをすぐに放棄します。またはその現金価値に対してローンを組む。 1
このアプローチでは、寄付者は、資格のある慈善団体への現金贈与があれば、今年度の税額控除の対象となる可能性があります。そのような控除は個々の状況に依存するので、ドナーはそのような動きをする前に税理士に相談する必要があります。
新しいポリシーの購入
既存の生命保険契約が利用できない場合、ドナーは完全に新しい保険契約を購入し、慈善団体を所有者および受益者として指定することを検討する可能性があります。通常、この戦略には、保険料が一定期間支払われる限定的な支払いポリシーが含まれます。保険会社は、寄付者の寄付履歴または慈善義務に基づいて保険の金額を制限できます。
寄付者は、組織が保険料を支払うことができるように、毎年現金を寄付することができます。上記のように、寄付者は通常、IRSの制限に従い、そのような寄付に対して所得税控除を受ける権利があります。慈善団体は、現金拠出金またはその他の資金を使用して、保険料を支払うことができます。
ポリシーによる年間ギフト
一部の人々は、生涯にわたって継続的に原因を支持したいと考えています。ここでも、保険が貢献することができます。たとえば、多くの終身保険契約は、発行会社から年間配当を受け取ります。配当金の額はさまざまであり、保証されることはありません。それにもかかわらず、一部の企業はかなり定期的に配当を支払っています。 （たとえば、MassMutualは150年間年間配当を支払っています。）
保険契約者は、終身保険で得た配当金を現金で受け取り、毎年選択した慈善団体に現金で寄付することを選択できます。保険契約者が慈善団体を自分の保険の受益者にすることを決定したかどうかに関係なく、配当はこのように使用できます。
現金で受け取った配当金は、費用ベース（保険料で保険に支払われた金額）を超えるまで、保険契約者に課税されません。保険契約者は通常、IRSの制限に従い、寄付に対して税額控除を受けます。
ポリシー配当は、家族の予算に影響を与えることなく、定期的な寄付を行うのに役立ちます。ただし、前述のように、政策配当は保証されておらず、毎年一貫しているとは限らないため、人々は年間の誓約やその他の定期的な慈善活動に資金を提供するために配当だけに頼るべきではありません。
最後の願い
保険は、間接的に慈善寄付に影響を与える場合があります。たとえば、亡くなった場合に家族のニーズをカバーするために生命保険が適用されていることを知っていると、毎年の慈善寄付にもっと寛大になることができると感じる人もいます。
「配偶者や親が亡くなり、慈善団体が受益者ではない場合もよく見られますが、受益者は、その慈善団体（教会、美術、大学）が被相続人にとってどれほど重要であるかを認識しています」とウィギンズは述べています。 「多くの場合、死亡収入の一部は家族からその人を追悼して組織に寄付されます。」
これらの幅広いアプローチの中で、慈善寄付に保険を使用するための具体的な戦略は、個々の状況と財政に依存します。多くの寄付者は、慈善団体に寄付する前に、金融専門家や税理士に相談して選択肢を検討することをお勧めします。また、個々の慈善団体自体が、寄付の受け取り方と使用方法について異なる好みや優先順位を持っている場合があります。専門家は、計画を立てるときにも彼らに相談することを提案します。
慈善団体は財政的支援を高く評価しています。寄付者にとって、生命保険は、慈善団体の使命を支援するためのサポートを提供するための1つの可能な手段です。