カストディアン口座は、未成年者の利益のために成人が作成する銀行口座または証券会社の口座です。未成年者は技術的にはアカウントを所有していますが、アカウントの管理者が死亡した場合でも、引き出しを行う法的権利はありません。州法は、元のカストディアンの死亡後、新しいカストディアンが保管口座に任命される方法を規定しています。
成人は未成年者への統一贈与法を使用して子供に現金を譲渡できますが、未成年者への統一譲渡法は、成人が未成年者に現金またはその他の種類の有価証券を渡すことを許可します。法的に、これらの贈り物をする人は譲渡人と呼ばれます。譲渡人は、アカウントのカストディアンとして機能することも、他の誰かをカストディアンとして機能するように任命することもできます。多くの譲渡人は口座開設時に後任のカストディアンを任命し、その人はカストディアンの死亡時に口座の管理を引き継ぎます。
一部の州では、口座開設時に後任のカストディアンを指名しなかった譲渡人は、カストディアンが死亡したときにカストディアンとして行動するために介入することができます。または、譲渡人はその時点で新しい管理人を任命することができます。譲渡人が管理人であり、譲渡人が死亡した場合、一部の州では、子供の法定後見人がアカウントの新しい管理人になることを許可しています。マサチューセッツ州では、14歳に達した子供は、元のカストディアンが死亡した場合に新しいカストディアンを選択できますが、他の州では、子供がカストディアンを選択する際に発言権を持つことを許可していません。
ほとんどの州では、人々は18歳で法定成人に達します。カストディアンは、受益者が18歳に達したときに保管口座を閉鎖し、口座の収益を受益者に渡す必要があります。ただし、銀行は口座名義人の年齢を追跡しておらず、銀行は、受益者が法定成人に達したという理由だけで保管口座を閉鎖する法的義務を負っていません。銀行は通常、受益者が18歳に達した場合でも、カストディアンまたは後継カストディアンからの指示なしに保管口座を閉鎖することはありません。
ほとんどの州の法律では、子供や法定未成年者が自分の銀行口座を操作することを許可していないため、保管口座が一般的に使用されています。ただし、オクラホマなどの一部の州では、子供は自分の銀行口座を開くことができます。多くの人が幼い子供たちと一緒に共同口座を開設し、子供に代わって口座を効果的に管理しています。ただし、そのような場合、これらの成人は管理人ではなく共同所有者です。したがって、大人が亡くなると、子供がアカウントを完全に管理することになります。