IRAは、投資家が株式や不動産などのさまざまな投資を購入できるようにする、特別なタックスシェルターステータスの退職貯蓄口座です。 IRAを見ると、名前の前に「FBO」というタイトルが付いている場合があります。これは「利益のため」を意味します。
FBOは、業界全体で受け入れられている用語であり、すべてのIRAカストディアンに受け入れられています。これは、資産の所有権とともにIRAの管理チェーンを維持するのに役立ちます。つまり、カストディアンに利益をもたらす人がお金を保持します。
FBOは、自己管理、継承、教育、および転送のIRA構造で使用されます。カストディアンは常に最初にリストされ、FBOの後に指定された資産の権利を有する人が表示されます。
受託者から受託者への転送が行われると、発行された小切手は新しい受託者FBOに支払われます。これは、小切手が支払われるために小切手を現金化できるロールオーバーとは異なります。
FBO指定の重要性はIRSにあります。 FBOを介して行われる送金や送金では、1099-Rは生成されないため、税金は生成されません。
すべてのFBO指定をIRAアカウントと混同しないでください。 FBOは、信託または慈善寄付の指定にも利用できます。