内国歳入庁（IRS）では、簡易従業員年金個人年金口座（SEP IRA）からお金を借りたり、ローンの担保として使用したりすることはできません。ただし、IRSでは、SEPIRAから別の適格退職プランにお金を転嫁することができます。転送を完了するために60日が割り当てられます。その間にお金で何をするかはあなた次第です。ただし、ロールオーバーを適切に完了すると、退職金口座が滞り、重大なペナルティが発生する可能性があります。

ステップ1

アカウントを管理している金融機関から適切なフォームに記入して、SEPIRAからお金を引き出します。アカウント番号、名前、住所、社会保障番号、および支払い方法を入力してください。ほとんどの金融機関は、銀行口座に直接預金するか、小切手を発行することができます。

ステップ2

あなたが受け取るお金をあなたが必要とするどんな目的にも向けてください。 IRSでは、受け取ってから再入金するまでの間にどのようにお金が使われたかを文書化する必要はありません。

ステップ3

60日以内に税金繰延退職金口座にお金を預け入れます。お金を同じ口座に戻すことも、別の税金繰延口座、たとえば従来のIRAに戻すこともできます。

ステップ4

IRSフォーム1040または1040Aを使用して、ロールオーバーを非課税の分配として報告します。 2010年現在、金額はフォーム1040Aの行11aまたはフォーム1040の行15aで報告されています。金額の横に「Rollover」と記入してください。

ヒント

税務上20％が源泉徴収されるため、引き出し額の80％のみを受け取ります。ただし、全額を再入金するのはあなたの責任です。たとえば、$ 20,000をリクエストすると、$ 16,000を受け取り、$ 20,000を再デポジットします。

警告

IRSは、60日以内に再入金できなかった金額をSEPIRAからの分配と見なします。