401（k）プランでお金を節約している場合は、経済的困難に見舞われたときや転職したときにそれを現金化する方法を探しているかもしれません。ただし、まだ退職していない場合は、401（k）をキャッシュアウトすることは、所得税と罰金のために非常にコストのかかる間違いになる可能性があります。ルールを知っていると、現金化できるかどうか、もしそうなら、税金でいくらかかるかを判断するのに役立ちます。
通常、401（k）プランは限られた状況でのみキャッシュアウトできます。これには、仕事を辞めた後、恒久的に障害を負った後、59歳半になった後、または計画で許可されている場合は、特定の経済的困難を経験した後が含まれます。これらの基準を満たしていない場合、通常、401（k）から現金化することさえ許可されていません。たとえば、59 1/2未満で、まだ雇用主のために働いている場合、より大きなテレビを購入したいので、お金を引き出すことを決めることはできません。
401（k）プランをキャッシュアウトすると、分配額は課税所得としてカウントされ、雇用主は連邦所得税の分配額の20％を源泉徴収しますが、限界税に応じて税額が増減する場合があります。割合。さらに、配布時に59歳半未満の場合は、早期の引き出し免税を行っているため、さらに10％の税金ペナルティが課せられます。たとえば、22％の税率に該当する場合、連邦政府に32％（3ドルの引き出しごとにほぼ1ドル）を支払う可能性があります。
早期の401（k）分配の例外の基準を満たしている場合は、早期撤退税のペナルティを回避できますが、通常の所得税は回避できません。あなたがあなたの計画によって定義されたように苦難の分配をとる場合、それはあなたが特定の免除の1つを満たさない限りあなたがペナルティから免除されることを意味しません。免除には、恒久的な障害の苦しみ、55歳になった後の離職、適格な国内関係命令に基づく分配、医療費控除の対象となる医療費の支払い、またはIRSが計画を課したためが含まれます。
仕事を辞めてお金を必要としないために401（k）プランを現金化する場合は、代わりに別の適格な退職プランにお金を転嫁することを検討してください。ロールオーバーされたお金は課税されず、10％の早期撤退ペナルティ税が課せられません。代わりに、あなたが引退でそれを取り出すまで、それは新しいアカウントで非課税で成長し続けます。たとえば、古い401（k）を新しい会社の401（k）プランにロールインできる場合があります。または、新会社に401（k）プランがない場合、またはロールオーバーを受け入れない場合は、自分で設定する代わりに、従来のIRAにお金をロールオーバーすることができます。