退職貯蓄に関して混乱を引き起こす可能性のある年金には、タックスシェルター年金と税繰延年金の2種類があります。タックスシェルター年金は、雇用主が後援する適格退職年金であり、雇用が終了するとロールオーバーの対象となります。税金繰延年金は、特定の状況下でのみRothIRAロールオーバーの対象となる補足的な退職貯蓄口座です。 403bをRothにするには、複数のステップがある場合があります。
タックスシェルター年金は、公立学校や非営利団体などの免税団体が提供する退職金制度です。これらの計画は、遵守しなければならないIRSコードの403b計画と呼ばれることがよくあります。適格な従業員は、403bに選択的な給与削減の貢献をすることができます。組織は、従業員に代わってマッチングまたは貢献することもできます。退職の理由に関係なく、従業員は403bの資産を自己管理型のRothIRAにロールオーバーできます。
税金繰延年金は、適格または非適格として分類される場合があります。適格年金は、拠出型IRA、または403bや401kプランなどの別のプランのロールオーバーのいずれかです。これらのアセットは、ロールオーバーおよびRothへの変換の対象となります。非適格年金は補足勘定です。非適格年金では、税引き後のドルのみが拠出されるため、収益のみに税繰延成長が与えられます。資格のない年金は、ロールオーバーまたはロス変換の対象にはなりません。
IRSは、1つの適格なアカウントを取得し、それをRothIRAに直接ロールインする能力を制限しません。変換は1回の移動で記録できます。ただし、IRAのカストディアンは通常、最初にお金を従来のIRAに転嫁し、次に従来のIRAをロスに変換する必要があります。最終的な結果は同じです。 2番目の方法では、ステップと少しの時間が追加されるだけです。コンバージョンに直接ロールオーバーできるかどうかについては、IRAカストディアンに確認してください。
2011年現在のIRS規制には、ロスの変換を許可する所得制限はありません。年金が適格である場合、税引き前のお金を税引き後の資金に変換する資格があり、これは非課税になります。変換された金額は、変換を行った年の調整済み総収入に追加されます。 2011年に変換すると、2012年に個人の確定申告を行うときにフォーム1040の15行目に金額が追加されます。RothIRAを5年間、59歳半まで保持すると非課税の分配が得られます。