一般的に、あなたがまだ雇用を持っている間、あなたはあなたの雇用主が後援する退職口座に保持されている資金にアクセスすることはできません。しかし、深刻な財政状況に直面した場合、内国歳入庁の税法には、困難な撤退を可能にする規定があります。 IRSは企業に困難な撤退を従業員が利用できるようにすることを強制しないため、雇用主はそのような撤退を許可する必要はありません。雇用主が困難な撤退を許可している場合は、お金が必要な理由を詳しく説明した手紙を書く必要があります。また、あなたのケースを裏付ける証拠を雇用主に提供する必要があります。
困難な撤退に関するIRSガイドラインを確認して、そのような撤退を行う資格があるかどうかを判断します。あなたは、あなたや扶養家族の医療費を賄うため、主たる住居を購入するため、立ち退きや差し押さえを防ぐための支払いをするため、教育費、葬儀費を賄うため、またはあなたの家の必要な修理を完了するために引き出しを行うことができます。雇用主の計画を見直して、計画で引き出しが可能であることを確認し、上司から手紙の宛先となる人物を見つけてください。
ページの上部に名前、住所、電話番号、メールアドレスを入力します。手紙の本文のすぐ上に、雇用主の名前と住所、および日付を含めてください。特定の個人に宛てた必要がない場合は、正式な敬礼を使用して「関係者」などの手紙を書き始めます。
手紙の最初の文で苦労して撤退する必要があることを説明し、撤回の理由を述べてください。経済的困難を解決するために必要な正確な金額を含めますが、アカウントに預け入れたお金にのみアクセスでき、雇用主の寄付にはアクセスできないことを忘れないでください。小作農立ち退きの通知や医療費などの関連する補足文書を手紙に添付し、手紙の本文に記載した補足文書の詳細を記入してください。
手紙に署名します。手紙を少なくとも2部印刷して、雇用主に1部を渡し、自分の記録のために1部保管できるようにします。雇用主は401kのカストディアンに直接連絡して撤退を承認する必要がありますが、401kのカストディアンに手紙のコピーを渡す必要がある場合もあります。
雇用主が従業員に401kローンの取得を許可している場合は、401kの苦難の分配を受ける前に、まず401kローンを申請する必要があります。連邦税法の下では、雇用主は従業員が最大50,000ドルで401kのローンを利用することを許可できます。すべての401kローンの最長期間は5年です。ローンを組むとき、返済を怠らない限り、連邦所得税や資金に対する税金の罰金を支払う必要はありません。
苦労して撤退すると、401kプランに6か月間参加できなくなります。また、59 1/2歳未満の場合は、引き出しに対して10％の税金ペナルティを支払います。あなたが苦難の撤退を試みるとき、あなたの雇用主は裏付けとなる文書を要求することができますが、あなたの雇用主があなたがあなたの401kにアクセスすることなく苦難を解決するために使用できる他の資金の知識を持っている場合、あなたの雇用主は撤退を承認できません。