会社の貸借対照表に記載されている現金の金額には、実際の通貨、銀行口座、および未入金の小切手が含まれます。強力なキャッシュバランスを維持することは、企業のビジネスが一時的な後退に見舞われた場合のクッションを提供します。会社は、貸借対照表の「流動資産」セクションで現金残高を報告します。このセクションには、1年以内に現金に変換または使用されると予想される資産が表示されます。貸借対照表の流動資産セクションにある他のすべての項目と流動資産の合計額が提供されている場合は、会社の現金の金額を解決できます。
会社の貸借対照表の「流動資産」セクションで、短期投資、売掛金、在庫、供給などの非現金項目の金額を見つけます。たとえば、会社の貸借対照表に、短期投資で50,000ドル、売掛金で60,000ドル、在庫で10,000ドル、消耗品で5,000ドルが表示されているとします。
非現金流動資産の合計を計算します。この例では、50,000ドル、60,000ドル、10,000ドル、5,000ドルの合計を計算します。これは、現金以外の流動資産の125,000ドルに相当します。
貸借対照表の「流動資産」セクションの下部にリストされている会社の流動資産の合計額を見つけます。この例では、会社が流動資産の合計で$ 200,000を示していると仮定します。
流動資産合計から非現金流動資産の金額を差し引いて、会社の現金残高を計算します。この例では、$ 200,000から$ 125,000を引くと、$ 75,000の現金が得られます。
会社の現金残高を経時的に追跡して、変更を特定します。現金残高の増加は、企業が業績を改善し、より多くの売上を生み出している可能性があることを示唆しています。
会社の現金残高をその業界の他の会社の現金残高と比較します。現金残高が多い企業は、新しいテクノロジーに投資したり、他の企業を買収したりするための競争力が高い可能性があります。