ローンの元本は、ローンの未払い残高です。会社がローンの残高を返済するために元金を支払うとき、会社はその支払い額をキャッシュフロー計算書に報告します。これは、ローンで支払う可能性のある利息とは別のものです。元金は会社が保有する現金を減らしますが、支払いは営業費用の一部ではないため、利益には影響しません。支払いによって負債が減り、支払利息が減るので、企業はローンの元本返済から利益を得ることができます。

ステップ1

会社のキャッシュフロー計算書は、10-Q四半期レポートまたは10-K年次レポートのいずれかで見つけてください。これらのレポートは、会社のWebサイトの投資家向け広報セクションまたは米国証券取引委員会のEDGARオンラインデータベースから入手できます。

ステップ2

キャッシュフロー計算書の最後のセクションである「財務活動からのキャッシュフロー」セクションを見つけます。

ステップ3

「債務の返済」または「ローン元本の支払い」という説明を含む行を探します。

ステップ4

説明の右側にリストされている金額を特定します。会社は、この金額が現金を減らすことを示すために、この金額を括弧で囲んでいます。たとえば、会社のキャッシュフロー計算書に「ローン元本の支払い（$ 5,000）」と表示されている場合、会社は負債の元本残高に対して$ 5,000を支払いました。これは、以前よりも$ 5,000少ない債務であることを意味します。

ヒント

さまざまな会計期間にわたって会社の元本の支払いを監視します。ローン残高を返済する会社は負債が少なく、株主へのリスクが軽減されます。