緊急事態が発生した場合、年金からの困難な撤退を申請する必要があるかもしれません。退職金制度からの困難な分配を申請することは決して最初の選択肢であるべきではありませんが、状況によってはそれが適切かもしれません。内国歳入庁は、年金制度から分配を行う際に退職制度の管理者と雇用主が従わなければならないガイドラインを設定しています。
401（k）、403（b）、457（b）プランなどの退職貯蓄プランは、貢献者が困難な撤退を申請するためのオプションを提供する場合があります。 IRSによると、緊急時に配布を提供するための計画は必要ありません。プランの管理者または雇用主は、年金または退職プランがそのような分配を提供するかどうかを決定します。これは、労働者がプランに拠出した金額に制限されます。
退職金制度からの苦難の分配に関するIRS規則には、適格な苦難の特定の定義が含まれています。これには、医療費、授業料、主たる住居の購入、葬儀および埋葬の費用、主たる住居の修理費が含まれます。資金はまた、主たる住居が関与する立ち退きまたは差し押さえを防ぐために使用される場合があります。個人の退職金制度は、経済的困難のより厳密な定義を持っているかもしれません。
資格のある経済的困難は、個人にとって差し迫った必要性でなければなりません。 IRSによると、誰かが別荘などの追加のリソースを持っている場合、経済的困難は差し迫ったニーズの要件を満たしていません。個人は、退職金口座からの引き出しを要求する前に、他のオプションを使い果たす必要があります。
IRSによると、401（k）などの一部の退職金制度では、経済的困難の分配を受けた後の一定期間、個人が参加または寄付することを禁じています。
個人は、困難な分配の要件を満たさずに、個人の退職金口座から資金を引き出すことができます。 IRAからお金を引き出す人は、資金に税金を支払い、早期の引き出しにはペナルティを支払います。資金が健康保険の支払いに使用され、少なくとも12週間失業している場合、個人はこのペナルティを回避できます。
さらに、その資金が扶養家族または口座名義人の大学の授業料の支払い、または口座名義人の収入の7.5％を超える医療費の支払いに使用された場合、罰則が回避される可能性があります。最初の住居を購入するアカウント所有者は、早期の引き出しペナルティなしで最大10,000ドルを引き出すことができます。