「現物支給」とは、現金以外の資金を雇用主ベースの退職金制度から個人年金口座に振り替える方法です。これは単に、IRAや株式、その他の非現金資産への資金の移動を、清算せずに承認できることを意味します。 IRAは、現金以外の形式で資金の送金を受け取ることができます。これらは、定年に達したときに支払われるIRAの合計値に追加されるだけです。
401（k）などの雇用主ベースの退職金制度に投資している場合は、このお金を従来型またはロス型の個人年金口座に移動することができます。この資金の移動は「ロールオーバー」と呼ばれます。このような口座を扱うほとんどの銀行やその他の機関には、IRAに資金を送金できる簡単なルールがあります。
ロールオーバーが「現物」である場合、それは非現金資産の譲渡を指します。これは通常、株式を指します。場合によっては、従業員は、現金ではなく株式とそれらの株式を管理するためのオプションで報酬を受け取ることがあります。退職金制度も同様に資金を調達することができます。雇用主の退職金制度には、株式、債券、または株式のオプションの形で価値が含まれている場合があります。 「現物」ロールオーバーの目的は、株式自体を1つのアカウントからIRAに転送することです。
現在の雇用を辞めたり、解雇されたりすると、もう働いていない会社に付属している退職金口座が残る可能性があります。株式やその他の非現金資産がある場合、これをIRAに移動することはあなたの利益になるかもしれません。通常、実際には収入がないため、ロールオーバーは課税されません。どちらの種類のIRAも、最初の支払いを受け取るまで、資金の資本と成長を保護します。資金の繰り越しを承認するには、以前の雇用主に連絡する必要があります。
ロールオーバーの機能は、課税されることなく資金を簡単に移動できるようにすることです。 401（k）の全額の支払いを受け取った場合、特に小切手を受け取った場合は、課税の対象となる可能性があります。アカウントをロールオーバーすると、お金が表示されなくなります。あるアカウントから別のアカウントに移動するだけです。株式やその他の現物投資も同じです。それらが転送されている間、株式は市場の力によって支配されたままです。譲渡されるにつれて価値が上下する可能性があり、その過程で市場の外に出ることはありません。