未払いの養育費、税金、または連邦政府の学生ローンの借金がある場合は、税金の還付を期待しないでください。政府の債権者は、内国歳入庁に滞納債務を通知し、IRSに税金の還付を差し控えて、債務の支払いとして適切な政府機関に送るように要求できます。
納税申告書を提出した後、到着しない税金の還付を待つ必要はありません。債権者がIRSに払い戻しの差し控えを要求した場合、IRSは、保留中の税金の払い戻しの相殺が発生する前に通知します。税金還付の相殺通知には、プロセスが説明されており、場合によっては、相殺に異議を唱えるための指示が記載されています。
債務を支払うことは、相殺を回避する確実な方法です。保留中の納税が未払いの税金の結果である場合は、IRSとの支払いの取り決めを行うだけで、相殺が発生するのを防ぐことができます。オフセットが未払いの学生ローンの結果であり、税金の還付を失うと、あなたとあなたの家族がかなりの経済的苦痛にさらされる場合は、米国教育省に連絡して、保留中の飾りに異議を唱えるためのヒアリングを要求できます。あなたの州法は、未払いの養育費に対する税金還付の相殺を訴える理由を決定します。
対象となる州税の還付も、債務によっては相殺の対象となる場合があります。養育費、配偶者の養育費、固定資産税、またはその他の州税の支払いに遅れが生じた場合、州は払い戻しを差し控えることがあります。州税の還付を行う前に、州の歳入局から保留中のオフセットが通知され、債務を返済してオフセットの発生を防ぐ機会が与えられます。
税金の還付が未払いの全額をカバーしておらず、翌年に税金を申告する前に未払いの残高を支払うことも、支払う手配をすることもない場合、債権者は再び税金の還付を行うことができます。適格な債権者は、あなたが借金を全額支払うまで、あなたの税金還付を繰り返し行うことができます。将来の税金還付の相殺の通知を受け取るかどうかは、最初に税金還付を行った機関の方針によって異なります。たとえば、ジョージア州は、債務者の連邦および州の税金の還付を延滞している子供および配偶者の支援金に対して支給することを意図している場合、最初の相殺通知を送信します。書類には、州は、債務者がそれ以上の通知なしに受け取る予定の将来の払い戻しを傍受する可能性があると記されています。