2021年3月31日と2021年4月1日、IRSは、顧客情報を入手し、暗号通貨の違反を取り締まるために、KrakenとCircleを対象にJohn DoeSummonsを提出しました。
召喚状は、2016年から2020年の間にそれぞれの取引所を通じて2万ドル以上を取引した顧客の記録を暗号通貨取引所のオペレーターに引き渡すように強制しようとしています。
内国歳入庁長官のチャック・レティグ氏は、次のように述べています。「ジョン・ドーの召喚は、仮想通貨取引を適切に報告していない人々をIRSが発見できるようにするためのステップです。体系的な違反や詐欺が見つかった場合は、法律を施行します。」
John Doe Summonsは、IRSが名前や身元を明確に知らない納税者の調査を実施するために使用できるツールです。裁判官は、人々のグループが税法に違反している可能性があると推定する合理的な根拠があり、そのような情報に他の手段でアクセスできない場合に限り、ジョン・ドウ召喚の承認を与えることができます。
召喚状が承認された場合、召喚状が合法的に発行される第三者はこれに従わなければなりません。
マサチューセッツ州内の連邦裁判所は、ジョン・ドーの召喚状を「Circle Internet Financial Inc.、またはその前身、子会社、部門、およびPoloniex LLC（総称して「Circle」）を含む関連会社に提供する」というIRSの要求を承認しました。
2018年に人気のある暗号通貨取引所Poloniexを購入し、その後コアビジネスからスピンアウトしたCircleは、JohnDoeの召喚に応じて「IRSと協力して作業する」ことを期待していると発表しました。
カリフォルニア北部地区の裁判官はしませんでした 要求が「広すぎる」ことを示すKraken顧客情報の召喚状の承認を与えます。
ただし、最終的にはIRSが承認を得ることに成功する可能性があります。政府機関は、リクエストの範囲を狭め、4月14日までに新しいバージョンを提出する可能性があります。
これのいずれかがおなじみのように聞こえる場合、それは以前に起こったことがあるためです。 2016年、IRSはこれとまったく同じJohn Doeの召喚状をCoinbaseに発行し、取引所は約13,000人の顧客の記録を提出することを余儀なくされました。
数年後、IRSは、データが引き渡されたこれらの何千もの顧客に警告とアクションレターを送信しました。
IRSは、これらのJohn DoeSummonsから$ 20,000のトランザクションしきい値を超えた数万の顧客に関する情報を受け取る可能性があります。ここから、代理店は報告された情報と確定申告で提出された情報を相互参照します。
今後数年間で、これらの取り組みから警告の手紙や監査が増える可能性があります。
IRSコミッショナーのChuckRettigは、これは「仮想通貨取引を適切に報告していない人々をIRSが発見できるようにするためのステップです」と述べています。
暗号通貨の利益、損失、および税金の収入を報告していない場合は、コンプライアンスを遵守するために、いつでも前年の確定申告を修正できます。
あなたの税金であなたの暗号通貨を報告することはかなり簡単です。取引活動によるキャピタルゲインとキャピタルロスは、IRSフォーム8949で報告されます。これは1040スケジュールDに含まれています。
完全な内訳については、暗号を報告する方法について説明しているステップバイステップガイドをご覧ください。あなたの税金について。