あなたの暗号ギフトがどのように課税されるのか疑問に思いますか?

納税申告書で暗号通貨の贈り物を報告する方法がわかりませんか?

混乱していると感じることは完全に理解できます。暗号通貨の贈り物を管理するIRSの規則は、提供者と受信者の両方にとって複雑です。

このガイドでは、暗号通貨の贈り物を贈ったか受け取ったかにかかわらず、暗号通貨の贈り物がどのように課税されるかについて知る必要があるすべてを詳しく説明します。これらのギフトがさまざまなシナリオでどのように課税されるかを示すために、いくつかのインフォグラフィックを追加しました。

私は暗号の贈り物をしました。これはどのように課税されますか?

15,000ドル未満の価値のある暗号ギフトを贈りました。

トークンの公正な市場価値が15,000ドル未満の場合に暗号通貨のギフトを贈ることは、そうではありません 課税対象のイベントと見なされ、納税申告書で報告する必要はありません。

15,000ドル以上の価値のある暗号ギフトを贈りました。

公正な市場価値が15,000ドルを超える暗号通貨ギフトを贈る場合は、贈与税申告書に記入する必要があります(IRSフォーム709) 。残念ながら、このフォームは電子的に記入することはできません。課税年度の終了後、4月15日の納税期限までに、印刷してIRSに郵送する必要があります。

さらに、ギフトの受取人に手紙を書くことをお勧めします。これにより、受信者は、将来の課税対象のイベントやIRS監査に直面した場合に、必要な情報を簡単に見つけることができます。

手紙には次の情報が含まれている必要があります:

  1. 贈答者と受取人の両方の身元。
  2. ギフトに含まれる各暗号通貨の名前と金額を含む、ギフトされる暗号通貨の説明。
  3. 暗号通貨の贈与者の取得日。
  4. ギフト提供者の暗号通貨の調整済みコストベース。
  5. ギフトが贈られた日付。
  6. 譲渡時のギフトの公正な市場価値。
  7. 贈答品は、紐が付いていない受取人への贈答品であるという贈与者からの声明。

暗号の贈り物を受け取りました。これはどのように課税されますか?

暗号通貨のギフトを受け取ったときに支払う必要のある税金は何ですか?

暗号通貨の贈り物を受け取ることはありません 課税対象のイベントと見なされます。新しいトークンを収入として認識する必要はありません。

暗号通貨ギフトを販売するときに支払う必要のある税金は何ですか?

一方、ギフトとして受け取ったトークンを販売することは、課税対象のイベントと見なされます。トークンを最初に受け取ってからトークンの価格がどのように変化したかに応じて、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生する必要があります。

通常、納税者は以下の式を使用してキャピタルゲイン/キャピタルロスを計算します。

ここで物事が複雑になります。暗号通貨ギフトを販売する場合、コストベースは状況の詳細によって異なる場合があります。ここにいくつかの一般的なシナリオがあります。

ギフトの価値が上がり、価格がギフト提供者のコストベースよりも高くなっています。

あなたがそれを受け取ってからあなたの贈り物の価格が上がった場合、あなたの費用基準は寄付者の費用基準と等しくなります。

あなたの贈り物の価値は上がりましたが、価格は贈り物を贈る人の費用ベースよりも低くなっています

あなたが最初にそれを受け取ってからあなたの暗号通貨ギフトの価値が上がった可能性がありますが、それでも元のコストベースよりも低いです。この場合、報告されるキャピタルゲインまたはキャピタルロスはありません。

あなたの贈り物の価値が下がっています

あなたがそれを受け取ってからあなたの贈り物の価値が下がった場合、あなたの基準は、寄付者の費用基準または贈り物が与えられたときのトークンの公正な市場価値のいずれか低い方に等しくなります。

ギフトの元の費用ベースがわからない

暗号通貨ギフトの元のコストベースがわからない場合は、コストベースを$ 0として認識する必要があります。

私は暗号通貨の寄付をしました。これはどのように課税されますか?

慈善団体への暗号通貨の寄付は税控除の対象と見なされます。

暗号通貨を12か月以上保持している場合は、トークンの公正市場価値に等しい控除を受ける資格があります。

暗号通貨を12か月未満保持している場合は、コストベースまたはトークンの公正市場価値のいずれか低い方に基づいて控除を受ける資格があります。

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