インドの投資信託課税の概要： こんにちは投資家。今日は投資信託課税についてお話します。この記事の終わりまでに、投資信託の収益がインドでどのように課税されるかを理解できます。
株式市場に投資する場合、株式によるキャピタルゲインへの課税は、投資の種類と保有期間の2つの要因に依存することをすでにご存知かもしれません。これは、「配達」の税率が「日中」の税率とは異なることを意味します。また、課税を決定する際には、保有期間も重要な役割を果たします。長期キャピタルゲイン税は短期キャピタルゲインよりも低くなります。 （また読む：インドの株式に対するキャピタルゲイン税とは何ですか？）
株式市場への投資と同様に、投資信託の課税もファンドの種類と投資の保有期間によって異なります。
インドの投資信託課税を明確に理解するには、まず、投資信託の一般的な種類を学ぶ必要があります。次に、投資信託の保有期間に基づいて短期および長期の投資がどのように定義されるかを理解する必要があります。
全体として、長い投稿になります。しかし、課税は誰もが無視してはならない非常に重要なトピックです。その上、私はこの投稿が読む価値があることを保証します。それでは、これ以上時間を無駄にすることなく、始めましょう。
インドには数十種類の投資信託がありますが、ここでは資産の種類とファンドの特性に基づいて大まかに分類します。
A。 エクイティファンド ：これらは、能動的または受動的に管理できる株式（会社の株式）に投資するファンドです。これらのファンドにより、投資家は個別の証券を購入するよりも簡単に株式をまとめて購入することができます。エクイティファンドには、資本の増価、通常の収入、節税など、さまざまな主要な目標があります。
B。 債務資金： これらは、債務証券（債券、国債などの固定リターン投資）に投資するファンドです。デットファンドはエクイティファンドに比べてリスクが低いです。ただし、デットファンドに投資する際の期待収益も低くなります。
C。バランスの取れたファンド： エクイティ（株式）と債務証券（債券、国債など）の両方に投資するファンドは、バランスファンドとして知られています。
D。 SIP： 体系的な投資計画とは、投資信託への定期的な投資を指します。たとえば、投資家は毎月一定額（たとえば、1,000ルピーまたは5,000ルピー）を投資するか、四半期または6か月ごとにファンドの一部のユニットを購入することができます。 SIPは投資の自動化に役立ち、投資戦略に規律をもたらします。
E。 ELSS： これは、エクイティリンク貯蓄スキームの略です。 ELSSは、所得税法のセクション80Cに基づく税制上の優遇措置を備えた多様な株式投資信託です（最大免税限度額は年間1.5ラックルピーです）。ただし、税制上の優遇措置を利用するには、少なくとも3年間はお金を閉じ込める必要があります。
では、ファンドの保有期間に基づいた短期投資と長期投資とは何かを理解しましょう。
| <12か月 | > =12か月 |
| <12か月 | > =12か月 |
| <36か月 | > =36か月 |
前述のように、投資信託の課税は、ファンドの種類と保有期間によって異なります。インドのさまざまな投資信託に対する課税率は次のとおりです-
エクイティベースのスキームに対する長期キャピタルゲイン（LTCG）税は、1ルピーの利益まで非課税です。ただし、1ラックルピーを超える利益については、追加のキャピタルゲインに対して10％の税率で税金を支払う必要があります。
明らかに、キャピタルゲインが1ラックルピーまでは税金がかからないため、長期（12か月を超える保有期間）の方が適しています。平均的なインドの投資家にとって、1ルピーの利益は多額です。
たとえば、投資信託に5ラックルピーを投資し、1年で20％の適切なリターンを得ると、1ラックルピーの利益が得られます。この利益は非課税になります。 1万ルピーまでの長期キャピタルゲインに対して税金を支払う必要はありません。
2番目のケースでは、あなたの利益が長期的にRs1,10,000であると仮定しましょう。ここでは、1万ルピーを超える利益に対して10％の税金を支払う必要があります（つまり、1,10,000〜1,00,000ルピー=10,000ルピー）。つまり、1万ルピーに対して10％のLTCG税を支払う必要があります。
債券ミューチュアルファンドの場合、長期キャピタルゲイン税はインデックス作成後20％に相当します。
注：インフレは、ファンドが購入された年と売却された年の間のインフレの上昇を考慮に入れることによってキャピタルゲインを減らす方法です。保有期間が長いほど、インデックス作成のメリットは高くなります。全体として、インデックス作成は、債務ミューチュアルファンドからの利益に対する税金を節約し、収益を向上させるのに役立ちます。インデックス作成について詳しくは、こちらをご覧ください。
3年後、LTCG税はエクイティファンドと同様に適用されます。したがって、1ルピーまでのキャピタルゲインは非課税です。ただし、1ラックルピーを超える利益は、10％の税率で課税されます。
バランスファンドは、エクイティベースのミューチュアルファンドと同様に扱われるため、ミューチュアルファンドの課税構造は同じです。これは、バランスファンドが資産の少なくとも65％を株式に投資する株式ベースのハイブリッドファンドであるためです。この配分の割合は、基金の目標によって異なる場合があります。
バランスの取れた投資信託に対する長期キャピタルゲイン税は、1ルピーの利益まで非課税です。 1万ルピーを超える利益は10％の税率で課税されます。バランスの取れたファンドに対する短期キャピタルゲイン税は、利益の15％に相当します。
SIPは、エクイティファンド、デットファンド、またはバランスファンドのいずれかで開始できます。 SIPから得られる利益は、投資信託の種類と保有期間に応じて課税されます。
ここでは、各SIPは新規投資として扱われ、個別に課税されます。たとえば、毎月5,000ルピーをエクイティファンドに投資している場合、毎月の投資はすべて個別の投資と見なされます。これにより、保持期間が短縮されます。
要するに、各SIPは個別の投資と見なされ、課税を定義するためにそれに応じて保有期間が計算されます。
| 15％ | 10％* |
| 15％ | 10％* |
*エクイティベースのスキームに対する長期キャピタルゲイン（LTCG）税は、1ルピーの利益まで非課税です。ただし、1ラックルピーを超える利益については、追加のキャピタルゲインに対して10％の税率で税金を支払う必要があります。