取引方法を学ぶだけでは十分に混乱しない場合は、デイトレード税を組み合わせてください。注意しないと、災害のレシピがあります。ビーチからフルタイムで取引している場合でも、休暇のために余分な現金を調達しようとしている場合でも、考慮すべきさまざまな税務上の影響があります。
以下は、取引を最適化し、アンクルサムへの必須の支払いを最適にナビゲートするのに役立つデイトレード税に関する基本事項の一部です。
悲しいですが本当です。多くのデイトレーダーは、リスクを適切に管理していないため、多くのお金を失います。そして、何らかの理由（過剰取引、取引計画の欠如）で、デイトレードでお金を失った場合、それを取り戻すことができます。
運が悪かった方のために、フォーム1040を一言申し上げます。IRS所得税フォーム1040のスケジュールDにより、デイトレーダーは3,000ドルのキャピタルロスを請求できます。
それはどれくらい素晴らしいですか？確かに、領収書を提出する必要がありますが、すべての取引情報は証券会社に電子的に保存されているため、それは難しいことではありません。
また、ウォッシュセールのルールにも注意してください。つまり、税金の還付で請求したい株式を 30日前または後に保有することはできないと記載されています。 開催期間。
$ 3,000を超える損失は請求できません そして、単純に単純な損失として繰り越されます。しかし、私には3,000ドルを請求する能力よりもさらに優れたものがあります！はい、いいです。
株式市場に手を出しているだけの人にとっては、フォーム1040が税額控除の範囲になる可能性があります。ただし、より深刻なトレーダー、つまり1日に4〜5回以上の取引を記録しているトレーダーは、トレーダー税ステータスの対象となる可能性があります。適格な情報については、IRSのWebページを確認することをお勧めします。
この指定の利点は、それが開く節税の機会の数です。 TTSを使用すると、プロのトレーダーは取引収入と負債をスケジュールCの事業費として報告できます。
さらに、20％の適格事業所得の対象となる可能性があります。この指定の直接的なメリットには、アイテムを差し引く機能が含まれます 取引やホームオフィスの費用など。
TTS指定の直接的な利点は、キャピタルロスとして許可されている3,000ドルを超える損失を差し引くことができることです。 。 IRSにより、時価評価業者は無制限の損失額を差し引くことができます。
スケジュールDの代わりに、時価会計はフォーム475（f）を使用します。資格を得るには、デイトレーダーは30日以内に同じ株を取引する必要があります。
通常、税務上、現金主義の会計方法を使用します。このアプローチでは、特定の証券でポジションをクローズする年まで、利益または損失を認識しません。
ただし、「時価評価」または「MTM」は、ポジションをクローズせずに利益または損失を実現する会計方法です。証券の現在の市場価格を使用して、課税年度の最終営業日にポジションをクローズした「ふり」をするだけです。
現在、すべての証券が所得税の目的で年末に時価評価されるわけではありません。しかし、特定の証券–IRCセクション1256契約と見なされる証券はそうです。以下にリストされているものを見ることができます：
1.大幅な節税のためにセクション475（F）を使用することを選択する
1997年には、「トレーダー税ステータス」の資格を持つアクティブなトレーダーは、MTM会計を利用することが許可されました。そして、セクション475がウォッシュセールとキャピタルロスの制限を回避することを意味するので、多くの人がそうしました 。
IRSによると：
「証券または商品のトレーダーは、第475条（f）に基づいて、時価評価法を使用して、取引事業に関連して保有する証券または商品を会計処理することを選択できます。この会計方法では、課税年度末に保有されている有価証券または商品は、その年の最終営業日の公正市場価格（FMV）で売却（および再取得）されたものとして扱われます。」
今後、年末の価格は、次の課税年度のオープンポジションのコストベースになります。
長所：税金/簡易税金の削減の可能性
間違いなく、MTMの使用を選択することの2つの主な利点は、申告のしやすさと税金の削減の可能性です。ただし、これにはリスクと警告がないわけではありません。特定のプロセスはTに従う必要があります。
一言で言えば、デイトレード税を計算するときにMTM会計を選択することには2つの大きな利点があります。
あなたが証券または商品市場でアクティブな日またはスウィングトレーダーであり、M2Mを選択した場合、次のメリットが得られます。
あなたが銀行を作るキックアストレーダーなら、あなたは通常、それらの利益をキャピタルゲインとして請求しなければならないでしょう。しかし、M2Mではありません。このシナリオを選択した場合、勝ち負けは通常の収入と損失として扱われます。
取引計画が実施されていなかった、または恒星に満たない取引コミュニティを選択したとしましょう。悲しいことに、しかし予想通り、あなたはシャツを$ 100,000の調子で失いました。所得税の時期に関しては、3,000ドルのキャピタルロスしか請求できません（結婚していて別々に申告している場合は1,500ドル）。
他の97,000ドルはどうですか？さて、あなたはそれを今後数年間に持ち越すことができます。年間3,000ドルで、その金額を取り戻すには何年もかかるでしょう。
「MTMステータスを選択することにより、キャピタルロスの制限は適用されません。」
簡単な言葉に翻訳：シャツを紛失した場合でも、通常の最大控除額$ 3,000に制限されません。他の種類の課税所得から全損失を差し引くことができます。
あなたが2つのキラー素晴らしい取引年を持っていたが、あなたの利益が翌年に急上昇したという不幸な状況に自分自身を見つけた場合はどうなりますか？
幸いなことに、MTMアカウンティングは、2年前のジェイルフリーカードからの脱出を提供します。
2税年前までさかのぼって、今年度の損失を請求することができます。そして、あなたはあなたが払い戻しを受ける状況に自分自身を見つけるかもしれません！
MTM取引ステータスをお持ちの場合、ウォッシュセールのルールは適用されません。これはデイトレーダーにとって素晴らしいニュースであるだけでなく、税金の時間を大幅に節約できるかもしれません。
月に飛び立つ前に、Telsaの購入の時間を計ったとしましょう。残念ながら、MTMステータスを選択した場合は、ポジションを「クローズ」して、これらの多額の利益をすべて実現する必要があります。
この結果、当年度の課税対象利益が増加します。したがって、これに注意し、MTMアカウンティング方法の時間を賢く計ってください。
私はかつて、人生で確かなのは死と税金の2つだけだという引用を聞いたことがあり、私は同意する傾向があります。税金を払うのが好きな人はいません。デイトレーダーの場合は、宿題をする必要があります。デイトレード税は免除されません。
セクション475の時価会計には多くの微妙な違いや誤解があります。そのため、ルールを学ぶことが不可欠です。良い会計士を雇うので、納税の時期が来るのは当然です。