節税シーズンが近づくと、私たちは最高の節税投資を見つけるために走り回り始めます。節税型投資信託または株式連動貯蓄スキーム（ELSS）は、人気のある節税オプションの1つです。私たちのほとんどすべてが、3年のロックインがあることを知っています。ただし、私たちの多くが気付いていない側面がいくつかあります（ブログ投稿でそのような側面に出くわすまで、これらの点のいくつかに気づいていませんでした）。
2005年の株式連動貯蓄制度（ELSS）は、財務省から通知を受けました（SEBIではありません）。したがって、ELSSスキームは、ミューチュアルファンドのためにSEBIによって定められたルールに加えて、これらのルールによって管理されます。正直なところ、これらのルールはELSSに対するあなたの意見を変えることはありませんが、これらのルールを知っておくのは良いことです。
1。投資額は500ルピーの倍数で、最小投資額は500ルピーです。
2。 ELSSユニットは、3年後にのみ譲渡、質権設定、または割り当てが可能です。
3。スキームは、会計年度中に最低3か月間オープンするものとします。ただし、この側面はそれほど重要ではありません。 ELSSスキームの大部分は、実際には、オープンエンドスキームです。したがって、そのようなスキームに一年中投資することができます。
4。 SIPを介してELSSに投資する場合、すべてのSIP分割払いは新たな投資です。 これは私が数人の投資家が混乱するのを見たところです。そのような投資家は、3年間のロックインはELSSへの最初の投資の日からであるという印象を受けました。そうではありません。ちなみに、（SIPだけでなく）すべての投資は新たな投資です。
たとえば、2016年12月15日にSIP分割払いでユニットを購入した場合、この分割払いで購入したユニットは2019年12月15日までロックインされます。1月にSIP分割払いで購入したユニット2017年15月15日は2020年1月15日までロックインされます。
これは重要な側面です。 ELSS（節税のため）の多くの支持者は、ELSSがすべてのセクション80C投資の中で最短のロックイン期間を持っていると主張しています。ただし、都合よく無視されるのは、ELSSへのすべての投資が3年間の新たなロックインの対象となることです。
PPFでは、最初の投資のみが15年間ロックされます。 12年前のPPFアカウントの場合、ロックインは3年間のみです。 15年の初期満期を完了し、延長されたアカウントの場合、最大ロックインは5年です。ちなみに、PPFの残高に対して部分的な引き出しやローンを組むことができます。
PPFがELSSより優れていると言っているわけではありません。ただし、決定を下す前に、規制の詳細を理解する必要があります。
読む：ELSSとPPF
5。ファンドは、エクイティ、累積転換優先株式、完全転換社債および債券に投資することができます。さらにいくつかの条件があります（ただし、それほど有用ではありません）。資金の80％は前述の証券に投資されるべきです。資産の残りの20％は、償還を処理するためにマネーマーケットまたは流動性のある投資に駐車することができます。ただし、いくつかの例外があります。
6。私が理解しているように、ELSSファンドは裁定取引に投資することはできません。
7。投資の制限（ポイント6）は、ファンドが（課税のために）株式のステータスを維持するために株式に65％を投資する必要がある別の所得税規則で確認する必要があります。
8。各AMCは、ELSSスキームを1つだけ持つことができます。ちなみに、多くは複数のスキームを持っています。
9。投資家が死亡した場合、被指名人または法定相続人は、故人へのユニットの割り当て日からわずか1年後に金額を引き出すことができます。したがって、投資家がユニットを購入してから6か月後に死亡した場合、ノミニーはユニットを販売できるようになるまで少なくともさらに6か月待つ必要があります。 ノミニーはユニットをはるかに早く譲渡することができますが、1年が経過するまでそれらを販売することはできません。 基本的に、元の投資家が死亡した場合、ロックイン期間は3年から1年に短縮されます。
正直なところ、これらのルールには、ELSSに投資するという決定を下したり破ったりするものはあまりありません。しかし、知っておくのは常に良いことです。