新卒者が学位を取得するためにステージを横切って長い散歩をし、初めての学生が初めて大学に向かう準備をしているのはその時期です。親の観点からすると、特に授業料の一部を負担したり、卒業式のプレゼントとして多額の現金をフォークしたりする場合は、どちらのイベントも経済的に無駄になる可能性があります。怪我に侮辱を加えるために、寄付に贈与税を支払わなければならない場合、財布にさらに負担がかかる可能性があります。
あなたが誰かに贈り物であるお金を与えるとき、あなたは自動的に贈与税の対象になります。あなたが実際に税金を払わなければならないかどうかは、贈り物の大きさとそれが何のために使われたかによって異なります。大学の費用を援助したり、学位を取得したことに対する報酬として学生にお金を与えることを計画している場合は、次の点に注意する必要があります。
贈与税は、ある人が財産やお金を他の人に譲渡した場合に適用される特別な税であり、見返りを受け取ったり、贈り物の全額を受け取ったりすることはありません。誰かに車を贈ったり、価値のないものを売ったり、未払いの債務を免除したり、誰かに無利子のローンを提供したりすることはすべて、税務上の贈り物と見なすことができます。贈答品を贈る人は、受取人に支払うように手配しない限り、通常、税金を支払う責任があります。
IRSでは、贈与税が適用される前に、特定の金額または財産を誰かに贈与することができます。2014年の場合、年間の除外限度額は1人あたり14,000ドルです。つまり、贈与税を支払うことを心配することなく、その金額まで直接学生に与えることができます。複数の子供がいる場合は、それぞれに同じ金額までギフトを贈ることができます。
夫婦には、贈り物を分けられるという利点もあります。これは基本的に、贈与税を負担することなく、学生に与える金額を2倍にすることができることを意味します。たとえば、卒業時に11,000ドルを子供に贈るとします。年間の除外制限を超えていないため、いずれも課税対象にはなりません。一方、あなたの配偶者は、追加の$ 17,000を合計$ 28,000でチップすることにしました。通常、彼らの寄付の3,000ドルは課税対象となりますが、ギフトを均等に分割することにした場合、税金はかかりません。
年間の除外制限とは別に、IRSは授業料の支払いに使用される贈答品の税金も免除します。支払うことができる金額に制限はありませんが、学生の学校に直接お金を渡さなければなりません。それ以外の場合、年間除外限度を超える金額は贈与税の対象となります。ただし、潜在的な欠点が1つあります。これは、学生に代わって支払うお金は、連邦政府の財政援助の適格性を判断する目的で、非課税の収入と見なされる可能性があるためです。
大学がまだ数年離れている場合、529プランに資金を提供することは、授業料を前もって計画する最も簡単な方法の1つです。贈与税に関しては、親は依然として年間の除外制限と寄付の贈与分割規則の対象となりますが、一時金の寄付には例外があります。
2014年の場合、親は贈与税を支払うことなく、一度に最大70,000ドルを529プランに入れることができました。贈り物を分割することに同意した夫婦は、最大$ 140,000を寄付することができます。このルートを選択する場合は、5年間に追加の寄付を行うと、贈与税が課せられることに注意してください。
贈与税を回避する方法は難しい場合があり、現金を渡す前に専門家のアドバイスを求めることをお勧めします。あなたの贈り物は善意によって動機付けられていますが、注意しないと、善よりも経済的な害をもたらす可能性があります。
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写真提供者：Shannon Elrod