IRAについて聞いたことがあるかもしれません。これは、退職基金の税制上有利な投資口座です。しかし、IRAアカウントには2つのタイプがあることをご存知ですか？従来のIRAとRothIRAはどちらも、退職を計画するときに税金の請求額を減らすことができますが、RothIRAにはいくつかの独自の機能と利点があります。
Roth IRAは、税制上有利な個人年金口座です。定年までアカウントにお金を保持し、他の規則に従うことと引き換えに、投資が稼ぐ可能性のあるお金に税控除が適用されます。
Roth IRAファンドは、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）など、ほぼすべての証券に投資できます。唯一の例外は生命保険と収集品です。
RothIRAは普通預金口座ではないことを知っておくことが重要です。これは投資のポートフォリオであるため、お金を失う可能性があるリスクを含め、すべての投資にはリスクが伴うことに注意してください。
Roth IRAを開くと、税引き後のドル、つまり、稼いだお金とすでに所得税を支払ったお金で資金を調達します。次に、定期的な寄付、ロールオーバーの寄付など、時間の経過とともにアカウントに追加の寄付を行うことができます。理想的には、投資の価値も高まり、アカウントの残高は何年にもわたって増加します。
ほとんどの場合59½である定年に達すると、アカウントから適格な分配または引き出しを行うことができます。税制上のメリットは次のとおりです。引き出しが適格な配布の要件を満たしている限り、それらに税金を支払う必要はありません。つまり、投資で得たお金に税金を払わないということです。
もう1つの利点は、寄付の一部に対して全体的に少ない税金を支払う可能性があることです。多くの人の給料は時間とともに増加します。あなたはキャリアの早い段階でより低い税率で、そしてあなたが引退に近づくにつれてより高い税率であるかもしれません。 Roth IRAに寄付する前に所得税を支払うので、より低い税率で投資するお金に対して支払う税金が少なくなる可能性があります。
あなたは 59½歳より前にロスIRAからお金を引き出すことを許可されました。ただし、その年齢より前に行われた引き出しは、通常、適格な分配とは見なされないため、引き出した投資収益に税金を加え、さらに10％の早期引き出し税を支払う必要があります。
どちらのタイプのIRAも、いくつかの詳細は異なりますが、多くの類似点がある税制上有利な退職金口座です。最も顕著な違いは、税制上の優遇措置を受ける時期と課税される金額です。
| Roth IRA | 従来のIRA | |
|---|---|---|
| 税引き後のお金 | 税引前のお金 | |
| 非課税 |
別の見方をすると、
Roth IRAを開くときと、その後寄付をするときの両方で、RothIRAに資金を提供する方法がいくつかあります。 IRAへのほとんどの寄付は通常、定期的な寄付です。給与からのお金、税金の還付からの一時金などです。一方、送金とロールオーバーの拠出金は、ある退職金制度から別の退職金制度に資金を移動します。
定期的な寄付は現金で行う必要があります。財産、有価証券、賃貸収入、利子収入などを寄付することはできません。
通常、寄付できるのは、雇用主から支払われる給与、賃金、コミッション、ボーナスなどの収入のみです。自営業の場合、収入はビジネスからの純収入から、他の退職金制度への寄付の控除額と自営業税の控除額を差し引いたものになります。
直接送金または受託者間送金とも呼ばれる送金とは、あるRothIRAカストディアンが別のRothIRAカストディアンに直接送金し、そのお金が個人の手に渡らないことを意味します。直接送金の場合、税金は源泉徴収されません。
ロールオーバーには、あるRothIRAアカウントから別のアカウントへの寄付が含まれます。基本的なルールは、Roth IRAから配布物を受け取り、60日以内に別のRoth IRAに預け入れた場合、それはロールオーバーであり、お金は課税されないということです。
ただし、実際にはさらに複雑になる可能性があります。 60日間の猶予期間を逃した場合、罰金と税金を支払う必要があります。また、金融機関は連邦所得税の10％〜20％を源泉徴収する必要がある場合があります。ロールオーバーを正しく完了すると、後で税金を申告するときに元に戻ります。ただし、それまでの間、ロールオーバーを完了するには、その20％を置き換える必要があります。そうしないと、税金や罰金が課せられる可能性があります。
所有しているRothIRAの数に関係なく、通常、1年に1回のロールオーバーしか実行できません。また、すべての退職プランでロールオーバー拠出が許可されているわけではありません。
従来のIRAや401（k）などの別の種類の退職金口座からRoth IRAに送金またはロールオーバーする場合は、許可される可能性がありますが、ルールはプランの種類によって異なります。このIRSロールオーバーチャート ロールオーバーできるアカウントの種類と適用される制限について説明します。
年間の制限を超えない限り、RothIRAに何度でも寄付することができます。原則として、2022年の従来のIRAとRothIRAの両方の拠出限度額は6,000ドルです。あなたが少なくとも50歳の場合、あなたは追加の$1,000を入れることができます。例外が1つあります。寄付限度額未満の収入の場合、その年の課税対象の補償額までしか寄付できません。たとえば、2022年に4,500ドルを稼いだ場合、それがIRAに寄付できる最大額です。
複数のIRAアカウントを持つことができますが、年間の寄付限度額は、所有しているすべての従来のIRAアカウントとRothIRAアカウントに対して行われた寄付の合計に適用されます。つまり、50歳未満の人は、たとえば、従来のIRAに3,000ドル、Roth IRAに3,000ドル、年間で合計6,000ドルを寄付することができます。
RothIRAにどれだけ貢献できるかに影響する特別な状況がいくつかあります。
一部の中小企業や自営業者は、SEP-IRAまたはSIMPLEIRAを開くことができます。これらの計画により、従業員の退職に貢献することができます。一般的に、雇用主の貢献には制限があることに留意してください。あなたの雇用主があなたのためにこれらの口座の1つに寄付した場合、それはあなたが持っている個人のIRA口座にあなたができる最大の寄付にはカウントされません。たとえば、雇用主がSEP-IRAに寄付したとしても、50歳未満の場合はRothIRAに6,000ドルを寄付できます。
2022年には、次のように稼いだ場合、最大貢献額が低くなる可能性があります。
これがどのように影響するかについての詳細は、修正総所得に基づくRothIRAの拠出限度額の削減に関するIRS表を確認することをお勧めします。
一般的に、課税対象の報酬がない場合、RothIRAに寄付することはできません。ただし、結婚して共同で税金を申告する場合、働いていない配偶者は配偶者IRAを開くことができ、働いている配偶者は年間限度額までその口座に寄付することができます。これは、独自のRothIRAの年間制限に追加されます。
これがどのように機能するかの架空の例です。タズとアリは40歳で、結婚しており、共同税を申告しています。タズは年俸75,00ドルを稼いでいます。アリは仕事から課税所得を稼ぎません。 TazはRothIRAに6,000ドルを寄付できます。アリは配偶者IRAを開くことができ、タズはそれに6,000ドルを寄付することができます。したがって、Tazは2022年にこれら2つのIRAに合計12,000ドルを寄付することができます。
ただし、配偶者IRA拠出金を含む拠出金の合計は、共同申告で報告された課税対象の報酬額を超えることはできません。また、配偶者IRA拠出金には他にもいくつかの制限があります。
注： 寄付は働く配偶者からのものですが、働いていない配偶者は自分のIRAの唯一の所有者です。
あなたはいつでもお金を引き出すことができますが、あなたのロスIRAからお金を引き出すための規則は、人々が退職のためにお金を脇に置くことを奨励することを目的としています。適格な分配を行う場合にのみ、税制上の利点を享受できます。そうでなければ、あなたはおそらくあなたが取ったお金に税金と罰金を負わなければならないでしょう。
従来のIRAとは異なり、RothIRAからお金を引き出す必要はありません。あなたはあなたが死ぬまであなたのお金を口座に残すことができます、そして一般的に、それはあなたの相続人に非課税で渡されます。
適格な配布とは、寄付を開始してから少なくとも5年後に撤回することです。これを5年間の保有期間と呼びます。さらに、次のいずれかが当てはまる必要があります。
Roth IRAの資金は、次の2つのカテゴリに分類されます。
通常の寄付に対してすでに所得税を支払っているので、税金やペナルティを支払うことなくいつでも寄付を引き出すことができます。ただし、適格な分配の要件を満たさずに収益を引き出す場合は、通常、所得税に加えて10％の早期引き出しペナルティを支払う必要があります。特定の医療費の支払いに使用される分配金、最初の家の購入、高等教育など、さまざまな例外があります。
Roth IRAは多くの人々に大きな税制上の利点を提供しますが、その利点には寄付と引き出しに関する厳格な規則があります。ここにいくつかのトップの長所と短所があります。
課税対象の報酬を受け取り、2022年の修正調整総所得が以下の場合、通常はRothIRAに寄付できます。
RothIRAと従来のIRA…RothIRAと401（k）…退職金口座のオプションを整理するのは難しい場合があります。すばらしいニュースは、これらすべてのオプションには税制上の利点があり、必ずしも1つだけを選択する必要はないということです。
多くの人にとって、Roth IRAの主な魅力は、投資によって得られるお金に対する税金をなくすことです。それがあなたにとって良いと思えるなら、ロスIRAはあなたの引退戦略において強力なプレーヤーかもしれません。 Roth IRAを開き、黄金期に向けて構築を開始する方法を学びましょう。