予想外の費用により、予定より早く個人の退職金口座を利用しなければならない場合があります。そしてほとんどの計画では、59歳半に達する前に資金を引き出すと政府は10％のペナルティを課します。多くの人々は彼らの退職計画を管理し、彼らの巣の卵を育てるのを助けるためにファイナンシャルアドバイザーと協力しています。引退する前にペナルティなしでIRAを撤回できるいくつかの例を見てみましょう。
10％の早期撤退ペナルティは、セーバーが巣の卵を時期尚早に排出するのを阻止するために存在します。また、政府の支援に依存する退職者の数も制限されます。ほとんどのアメリカの家族は引退するのに十分な貯蓄を持っていないので、罰は何百万もの人々が彼らの黄金期を危険にさらすのを助けるかもしれません。
社会保障給付は、退職後の1つの収入源を提供しますが、特に医療費が上昇するにつれて、これらの支払いが退職者の費用のすべてをカバーすることはめったにありません。早期撤退ペナルティは、労働者が基本的な生活費と社会保障給付の間のギャップを埋めるのに十分な節約に役立ちます。
通常、10％のペナルティは、59歳半より前に行われたIRAの引き出しに適用されます。これは、従来のIRAだけでなく、SEPおよびSIMPLEIRAにも当てはまります。 Roth IRAの場合、ペナルティなしでいつでも元の寄付を自由に引き出すことができます。ただし、収益を早期に引き出すと、10％のペナルティが発生する可能性があります。つまり、入れたものだけを取り出すことができます。
ただし、直面するコストはペナルティだけではありません。従来のIRAの引き出しも、通常の所得税の対象となります。 Roth IRAからの収益の早期引き出しも、IRAの保有期間が5年未満の場合、通常の所得税の対象となる可能性があります。
IRSは、いくつかのシナリオでペナルティのないIRAの引き出しを許可します。ほとんどの従来型およびロスIRAでは、次の場合に591/2歳までにペナルティなしの引き出しが許可されます。
次の場合は、ペナルティなしのIRA引き出しを行うこともできます。
所有者の死亡によりロスIRAが相続された場合、非課税でお金を引き出すことができます。しかし、早期撤退のペナルティを回避するために、IRAは依然として5年間の保有期間を満たさなければなりません。 Roth IRAに保持されている資金は、アカウントを継承している人がその配偶者でない場合、アカウント所有者の死亡後5年以内に完全に引き出す必要があります。
引退前にIRAからお金を受け取っている場合は、IRSに注意を払う必要があります。 IRAの早期撤退および他の適格退職プランからの早期撤退は、IRSフォーム5329で報告されます。
このフォームに記入すると、IRAの引き出しに対して早期の引き出しペナルティを支払う義務があるかどうか、および分配に対して所得税を支払う責任があるかどうかを判断するのに役立ちます。
早期撤退のペナルティは可能な限り避けるべきものですが、注意すべきIRAペナルティはそれだけではありません。従来のIRAの場合、必要な最小配分も考慮する必要があります。平均余命と口座残高に基づいて決定され、72歳になった翌年から引き出しを開始する必要があります。
スケジュールどおりに必要な最小限の分配を行わなかった場合、IRSは厳しい税金ペナルティを課す可能性があります。ペナルティは現在、引き出しに必要な金額の50％です。そしてもちろん、分配金を受け取った後も、従来のIRAの引き出しに対して通常の所得税を支払う必要があります。
Roth IRAの利点は、必要な最小配分ルールが適用されないことです。年齢に関係なく、引き出しが必要になるまでアカウントにお金を残しておくことができます。
あなたのIRAは退職後の貯蓄のための強力なツールですが、退職が始まる前にそのお金にアクセスする必要がある場合があります。 IRAの早期撤退を検討している場合は、ペナルティの例外について理解してください。また、ペナルティが適用される場合は、事前に計画を立てて、申告後に予想外に高い税金が請求されないようにしてください。