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新しい雇用主で福利厚生にサインアップするとき、または職場での健康保険や一般登録期間中に、保険プラン、退職貯蓄口座、その他の受給資格のある従業員福利厚生について知ることができます。
人事担当者はさまざまな医療プラン、月々の保険料、控除額、自己負担額について説明し、同僚はさまざまな福利厚生の経験について会話するかもしれません。しかし、もっと詳しく知りたいプログラムの 1 つは、健康貯蓄口座 (HSA) です。
健康貯蓄口座を使用すると、課税所得を減らしながら医療費を貯蓄できます。
HSA の資格がある人、HSA の仕組み、HSA に寄付できる金額、HSA を使用するメリットとデメリットについていくつかのルールを知っておく必要があります。それでは、詳しく見ていきましょう。
最も簡単に言うと、健康貯蓄口座は、医療費のための税制優遇された貯蓄口座です。
つまり、プランに投入した非課税の資金と、それによって蓄積された利息や増加分を、対象となる医療費の支払いに使用できるということです。
HSA の優れた特徴の 1 つは、節税以外にも、将来への投資手段としても利用できることです。
従来の 401,000 給与控除と同様に、HSA の資金は拠出時に課税されません。
これらの税引前拠出により、その年の課税所得が減り、苦労して稼いだお金をより多く手元に残せることになります。
注:HSA は、Medical Flexible Spending Account (FSA) や Health Rembursement Arrangement (HRA) とは異なります。医療貯蓄口座に関する記事で、これらの種類の口座の詳細と主な違いを理解することができます。
HSA と FSA の利点の 1 つは、特定の期間内に適格な医療費にお金を費やす必要がないことです。 HSA の未使用の金額は、年から年へと繰り越されます。
ただし、HSA に寄付できる年間上限額があります。
2023 年の HSA の年間拠出限度額は、個人で 3,850 ドル、家族で 7,750 ドルです。 55 歳以上の成人は、年間限度額を超えてさらに 1,000 ドルを寄付できます。
注:
内国歳入庁によれば、次の基準を満たす人は誰でも HSA を取得する資格があります。
*HSA に寄付できるのは、HDHP がカバーする月の税引き前の金額のみです。したがって、転職し、暦年のうち 6 か月間のみ HDHP に加入した場合、拠出できるのはその 6 か月間のみです。家族向け HSA の場合、年間 3,650 ドルを寄付できることになります。
雇用主の福利厚生担当者に相談して、福利厚生パッケージでこのタイプのアカウントを提供しているかどうかを確認してください。
また、HSA への拠出を開始したら、雇用主を辞めることになったとしても心配する必要はありません。401(k) や 403(b) のように別の HSA アカウントにロールオーバーできるためです。
雇用主を通じて提供されていない場合は、金融機関に HSA を提供しているかどうかを確認してください。
銀行、信用組合、または証券会社が HSA をオプションとして提供している場合、違いは、お金は税引き後になりますが、年末に所得税を申告するときに、税額控除を文書化して調整することになります。
モーニングスターは、いくつかの要因に基づいて料金が交渉されることが多い雇用主ではなく個人にとってどの HSA が最適な選択肢であるかを特定するために、2022 年のトップ HSA プロバイダー ランキングを発表しました。
HSA の最も重要な利点の 1 つは、税引前ベースで資金を寄付できることです。これにより、その年に支払う所得税と社会保障税の額が減ります。
たとえば、あなたが年収500万円だとします。 HSA に 5,000 ドルを預けると、45,000 ドルを稼いだものとして課税され、課税所得が減ります。
さらに、口座に資金が残っている場合は、HSA を使用して退職金を増額することもできます。
HSA は 65 歳でキャッシュアウトできますが、必ずしもそうする必要はありません。従来の退職金制度にありがちな、72 歳半時点での強制的な支払いはありません。
企業は従業員の HSA アカウントに寄付することができます。すべての拠出額は各雇用主によって決定され、典型的な拠出額の範囲は 500 ドルから 2,000 ドルです。
これは標準の 401K プランよりも少ない金額かもしれませんが、それでも無料の金額です。
HSA 基金を使用しないと、非課税の利子が蓄積されます。これは、多くの場合、人々にとって最も多額の出費となる「医療」緊急基金の口座を開設するようなものです。
多くの HSA は、プランの投資方法を選択できるという点で 401K に似ています。投資信託や他の投資商品に投資するオプションは、雇用主 (または金融機関) がどの HSA 会社を利用しているかによって異なります。
401 K を最大限に利用している人は、追加の非課税資金を節約する別の方法として HSA を使用できます。
HSA により、医療にかかる適格な費用に対して税引き前の金額に自由にアクセスできるようになります。
HSA のお金は、処方薬、市販薬、歯科費用、メガネ、ビジョンケア費用など、さまざまな種類の医療費に使用できます。
利便性とコストメリットから人気が高まっているクイックケア事業者でもご利用いただけます。
免責金額が高いプランにすると月々の保険料が安くなりますが、健康保険が適用されるまでに支払う医療費の自己負担額が高くなります。
免責金額に達するまでの年間に医療保険を利用する必要がある場合、初期費用は従来の医療プランよりも高くなります。
毎年 HSA に追加できる金額には制限があります。 2023 年の対象ファミリー プランの加入者の最大拠出限度額は 7,750 ドルです。
ご自身のみの補償をお持ちの場合、拠出額の上限は 3,850 ドルです。
(55 歳以上であれば誰でもキャッチアップ拠出の資格があり、毎年追加で 1,000 ドルを自分のアカウントに入金できます。)
拠出限度額を超えた場合、拠出年の IRS 納税申告期限までに超過資金を引き出しないと、超過金額に対して 6% のペナルティー税が課せられます。
HSA が対象となる医療費に正しく使用されなかった場合、20% の税金罰金が適用されます。
アカウント維持手数料がかかる可能性のある HSA 会社にも注意することが重要です。
HSA は 401K に似ているため、投資に関して典型的なリスクが伴います。
資金は市場に投資されるため、市場の下落によりアカウントの価値も下がる可能性があります。
HSA は医療費に簡単に使用できます。ほとんどの雇用主は、対象となるすべての医療費の支払いに使用できるデビット カードのようなカードを提供しており、クレジット カードのようにスワイプして使用します。
一部の会社では、HSA 残高に関連付けられた小切手も提供しています。
対象となる歯科費用や視力検査の費用、または医療費を個人小切手やクレジット カードで自己負担で支払った場合は、払い戻しの請求を行うことができます。
HSA が正確にどのように使用されるかは、福利厚生プランと会社のガイドラインによって異なります。
医療費の自己負担に使用されなかった資金は口座に残り、未使用の金額が増加した場合は、後で対象となる医療費の支払いに使用した場合、非課税となります。
医療費以外に使用した場合、引き出された金額に対して連邦所得税がかかることにご注意ください。
65 歳になったときに HSA に残っている未使用の資金は、対象となる医療費以外のいかなる目的でもペナルティなしで引き出すことができます。
HSA が自分に適しているかどうかを判断するには、従来の医療プランと HDHP 補償プラス HSA を比較する必要があります。
保険会社の計画書類、健康保険料、控除額、自己負担限度額を確認し、家族の状況に応じて最も費用対効果の高い選択肢を決定することをお勧めします。
HSA には長所と短所があり、毎年寄付できる額には制限があります。
それでも、資格要件を満たし、従来の 401K に加えて税制面で有利な投資オプションを探している人にとっては、魅力的なオプションです。
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記事の執筆者:
Women Who Money の寄稿者であり、Home Money Habits の作成者でもあるミスティ。彼女は家と家計を簡素化して整理するという使命を持った母親です。ミスティは信仰、コーヒー、キャンプ、犬、本、 バーゲン品が大好きです。
お金持ちの女性
エイミー ブラックロックとヴィッキー クックは、2018 年 3 月に Women Who Money を共同設立し、個人の財務、キャリア、起業家に関するトピックに関する有益な情報を提供して、自信を持ってお金を管理し、純資産を増やし、全体的な財務健全性を改善し、最終的には経済的自立を達成できるようにしました。