IRAに寄付するときは、そのお金を退職のための長期貯蓄として指定します。 IRSは、IRAに特別な税務上の考慮事項を提供します。従来のIRAは所得から拠出金を控除し、分配まで税金を繰り延べますが、ロスIRAは拠出金を控除せず、非課税になります。 IRAをキャンセルするには、いくつかの方法があります。IRAを閉じて、お金を受け取ります。 Roth変換の特性を再確認します。または自動投稿を停止します。
プラン管理者に連絡して、配布フォームをリクエストしてください。
フォームに記入し、完全な撤退を選択します。配布には自動的に20％の源泉徴収があり、59歳半になっていない場合は10％のペナルティが課せられることに注意してください。
フォームを送信し、小切手が届くのを待ちます。
再特性評価の対象かどうかを判断します。 Roth IRAの再特性化では、従来のIRAからRoth IRAに変換した金額を受け取り、それを従来のIRAに戻します。資格を得るには、資金を変換した年の納税申告書（延長を含む）の提出期限を過ぎていない必要があります。したがって、2009年に変換した場合、納税申告書は通常4月15日に支払われることになり、これが再特性化の期限になります。
IRA計画管理者に連絡して、「再特性評価の書類」を入手してください。書類に記入し、締め切り前に提出してください。
IRSフォーム8606を税金とともに提出してください。 8行目は、再特性化された量に関するものです。
IRAのカストディアンに連絡し、小切手または普通預金口座からの自動寄付を停止するための事務処理を依頼してください。自動寄付は、年末に多額の一括寄付を考えたくない人に人気があります。 IRAのカストディアンによっては、月額25ドル程度の定期的な寄付を行うことができます。
書類に記入し、署名して提出してください。
寄付が停止したことを銀行に確認してください。引き出しが通常行われる日付の銀行取引明細書を確認してください。
IRS規制に適切に準拠しないと、税制上の罰則が科せられる可能性があります。 IRAの拠出または分配に変更を加える前に、税理士に相談してください。
