RMDは、必要な最小配布を表します。内国歳入庁は、人々が70歳半になる年に税金繰延IRAからの分配を開始することを要求しています。ただし、IRAを継承する場合、必要な最小分配を受け取るための時間枠は、70 1/2になったときではなく、故人が701/2になったときによって決まります。たとえば、68歳半で亡くなった人からIRAを継承した場合、30歳であっても、2年以内にRMDの取得を開始する必要があります。これは、その人が配布の取得を開始する必要があるためです。 。

ステップ1

死亡者が少なくとも70歳半であった場合、単一の平均余命表を使用して、受益者IRAの予想分配期間を見つけます。 （故人が70 1/2でない場合は、RMDを取得する必要はありません。）テーブルで、「年齢」の見出しの下に年齢を見つけ、「平均余命」の下で対応する値を見つけます。たとえば、45歳の場合、平均余命は38.8になります。

ステップ2

前年の12月31日現在の受益者IRAの価値については、金融機関にお問い合わせください。この情報は財務記録にも含まれている可能性があります。

ステップ3

前年末からの受益者IRAの値を平均余命で割って、RMDを計算します。たとえば、受益者のIRAの価値が80,000ドルで、平均余命が38。8年の場合、80,000ドルを38.8で割って、RMDが2,061.86ドルになるようにします。

ヒント

配偶者からIRAを継承する場合は、そのお金をIRAに振り込み、受益者IRAとして扱わないようにするオプションがあります。

警告

RMDを受け取らなかった場合、引き出しられなかった金額には50％のペナルティが課せられます。

必要なもの

• IRSの平均余命表

• 電卓