コストベースを知らずに暗号通貨を支払うことはできません。
残念ながら、コストベースを追跡することは、口で言うほど簡単ではありません。投資家はしばしばウォレットと取引所の間で暗号通貨の保有を移動するため、キャピタルゲインを計算するのは難しい場合があります と損失。
この記事では、暗号投資家がコストベースについて知る必要があるすべてを分解します。暗号コストベースとは何かを説明し、さまざまな状況でそれを計算する方法を分析し、どのような状況でもコストベースを追跡する簡単な方法を共有します。
米国では、暗号通貨は株式や不動産と同様に、財産の一形態と見なされています。
これらの他の資産と同様に、投資家は暗号通貨を処分するときにキャピタルゲインまたはキャピタルロスを被る必要があります。廃棄イベントの例としては、次のものがあります。
詳細については、暗号税の完全ガイドをご覧ください。 。
コストベースは、暗号通貨を取得するために支払う価格です。納税義務を正確に計算するには、コストベースを知ることが不可欠です。
理由をよりよく理解するために、次のシナリオを検討してください。
キャピタルゲインで発生する金額を決定するために、スコットは次の式を使用できます。
この場合、スコットのコストベースは1,000ドルです。一方、処分時の彼のビットコインの公正市場価値は2,000ドルです。数字を差し込むと、次のような結果になります。
2,000ドルの収益-1,000ドルのコストベース= 1,000ドルのキャピタルゲイン
納税義務は、納税者の個人所得階層や保有期間など、他の要因にも依存することを覚えておくことが重要です。詳細については、暗号税率のガイドをご覧ください。 。
多くの暗号投資家は暗号から暗号への取引に参加しています 、以下のようなもの。
この場合、スターリングのコスト基準は、彼が購入したときに米ドルで取得したコインの公正な市場価値と、取得プロセスで支払った手数料です。
彼の取引に手数料がかからないと仮定すると、スターリングのビットコインのコストベースは1,000ドルになります。 2,000ドル相当のビットコインをイーサリアムと交換すると、スターリングは1,000ドルのキャピタルゲインを被ることになります。一方、イーサリアムの彼のコストベースは、彼がそれを取得するために支払った金額、つまり$ 2,000に等しくなります。
米ドルで暗号通貨の公正な市場価値を判断するのは難しい場合があります。多くの取引所は、米ドルでの暗号から暗号への取引を引用していません。この場合、CryptoTrader.Taxのような暗号税ソフトウェアが役立ちます。取引をアップロードするだけで、プラットフォームの過去の価格エンジンが残りを処理します。
過去に、IRSは、不動産の取得/売却にかかる費用はすべて費用ベースに含めることができると述べていました。したがって、暗号の売買に関連するすべてのコストは、取引所の取引手数料であろうとブロックチェーンガスの手数料であろうと、コストベースに含めることができると想定するのが妥当です。 。
状況によっては、投資家は複数の価格帯で同じ暗号通貨を購入したため、コストベースを決定するのに苦労するでしょう。以下のシナリオを考えてみましょう。
この場合、ブライアンのキャピタルロス 彼がコストベースを決定するために使用することを選択した会計方法に依存します。
ブライアンがFIFO（先入れ先出し）を使用することを選択した場合、彼が最初に取得したビットコインは、彼が処分する最初のビットコインになります。この場合、彼が販売する.5ビットコインのコストベースは$ 40,000であり、彼のキャピタルロスは$ 5,000です。
この特定のシナリオでは、ブライアンはLIFO（後入先出）やHIFO（後入先出）などの会計方法を使用して、より高いキャピタルロスを請求できます。これらの方法のいずれかを使用すると、彼のコストベースは$ 50,000で、キャピタルロスは$ 15,000です。
ほとんどの投資家は、FIFOが最も保守的なオプションと見なされているため、FIFOの使用を選択します。ただし、IRSでは、投資家が販売された暗号通貨の個々の単位を具体的に識別できる場合、HIFOやLIFOなどの方法を使用できます。
詳細については、 FIFO、HIFO、およびLIFOのガイドをご覧ください。 。
一部の暗号通貨は、意識とコミュニティを構築するためにユーザーにエアドロップトークンを投影します。
エアドロップ報酬を受け取った場合 、エアドロップされたトークンのコスト基準は、トークンを受け取った時点での公正な市場価値です。エアドロップ時にトークンに公正な市場価値がない場合は、市場が利用可能になった時点での公正な市場価値を使用できます。
ステーキングおよび/またはマイニングから暗号通貨を受け取った場合 、あなたのコストベースは、トークンが受け取られたときのあなたのトークンの公正な市場価値に等しいです。
暗号通貨ギフトのコストベースの決定は複雑になる可能性があります。贈答者は、資産を取得するための費用の根拠を記載した文書を受取人に提供することをお勧めします。これにより、処分イベントでのキャピタルゲインの計算が容易になります。
詳細については、暗号通貨贈与税ガイドをご覧ください。 。
これまで、IRSは、CoinbaseやKrakenなどの取引所に、コストベースなどのデータを含む顧客の取引履歴を引き渡すように依頼していました。
将来的には、IRSはさらに多くの納税者データにアクセスできるようになります。 アメリカのインフラストラクチャ法案 2021年11月に署名された場合、暗号通貨取引を促進する第三者は、フォーム1099を顧客とIRSの両方に送信する必要があります。
暗号通貨の投資家は、多くの場合、複数のウォレットと取引所を使用します。そのため、さまざまな資産のコストベースを追跡することが困難になる可能性があります。次のシナリオを考えてみましょう。
この場合、取引所がこの情報にアクセスできないため、BlockFiはDavidがコストベースを追跡するのを助けることができません。デビッドは自分のコストベースを自分で追跡する必要があります。
この例は比較的単純ですが、複数のアプリケーションとやり取りし、複数の暗号通貨で取引している場合にのみ、コストベースの追跡がより複雑になります。
このような状況に陥った場合は、暗号税ソフトウェア 助けられる。 CryptoTrader.Taxは、すべての暗号取引を集約するのに役立ち、キャピタルゲインとキャピタルロスの包括的な記録をこれまでになく簡単に保持できるようにします。
各暗号資産のコストベースを追跡するためにスプレッドシートに依存する必要はありません。代わりに、10万人以上の投資家から信頼されている暗号税ソフトウェアであるCryptoTrader.Taxを使い始めることができます。
CryptoTrader.Taxは、Coinbase、Gemini、Krakenなどの取引所と自動的に統合され、完全な取引履歴を取得できるようになります。私たちのプラットフォームは、ウォレットと取引所の間で暗号通貨を転送している場合でも、コストベースを簡単に追跡するのに役立ちます。
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暗号コストベースに関するいくつかのよくある質問に答えることによって、私たちが議論したことを要約しましょう。
料金は費用ベースに含まれていますか？
一般的に、はい。取引手数料やガス料金などの投資費用は、税務上の費用ベースに含めることができます。
暗号コストベースを計算するためにどの方法を選択する必要がありますか？
IRSは現在、投資家が複数の会計方法を使用することを許可していますが、ほとんどの暗号投資家は、FIFOが最も保守的なオプションと見なされているため、FIFOを選択します。
取引所はコストベースを示していますか？
多くの暗号交換は、米ドルでの暗号から暗号への取引のコストベースを示していません。この場合、CryptoTrader.Taxのような暗号税計算機は、さまざまな暗号通貨の過去の価格データを取得することで役立ちます。
暗号通貨のコストベースをどのように計算しますか？
暗号ベースを計算するには、次の式を使用します。コストベース=暗号通貨を取得するために支払ったコスト+関連するトランザクション/ガス料金