COVID-19のパンデミックのおかげで、何百万人ものアメリカ人が米国の失業補償制度で望まないクラッシュコースを経験しました。初めて失業手当を求める人々からのよくある質問がたくさんあります。給付金を申請するにはどうすればよいですか？いくらもらえますか？メリットはどのくらい続きますか？人々はこれらの質問にすぐに答える必要があります。しかし、支払いを受け取り始めると、別の質問が頭に浮かぶでしょう。失業手当に税金を支払う必要がありますか？
連邦所得税に関しては、一般的な答えはイエスです。アンクルサムは、失業手当を賃金であるかのように課税します（ 2020年に受け取った失業補償の最大$ 10,200は免除されます 調整後の総所得が150,000ドル未満の人に対する連邦税から ）。ただし、州の所得税に関しては、住んでいる場所によって異なります。ほとんどの州は失業手当に完全に課税します。ただし、州によってはまったく課税されない場合があり（州に所得税がない場合もあります）、一部の州では給付の一部しか課税されません。さらに、連邦政府と同様に、一部の州では、パンデミックのために職を失った人々を支援するために、2020年および/または2021年の一般規則に特別な例外を設けています。
失業手当の課税に関して、あなたの州はどこに立っていますか？ 調べるために読んでください。また、2020年に受け取った失業補償に対する連邦政府の10,200ドルの免税をどのように処理するかについて、どの州がガイダンスを発行したかをお知らせします。次に、ボーナスとして、各州の所得、売上、固定資産税のレベルの概要を説明します。また、州ごとの中間クラスの家族に対する税金ガイドの州のページへのリンクを提供してください。これにより、居住している地域の全体的な税負担を把握できます。
失業手当に対する州税： アラバマ州は失業手当に課税しません。さらに、連邦CARES法およびその後の延長を通じて提供される失業補償は、2020年および2021年の課税年度について、州、郡、または地方自治体の所得税から免除されます。
「管理上のダウンサイジング」の結果として、退職金や失業補償などとして雇用主から受け取った最初の5万ドルも課税されません。
州の所得税の範囲： 低：2％（既婚の共同申告者の場合は最大1,000ドルの課税所得、その他すべての場合は最大500ドル）。高：5％（既婚の共同申告者の課税所得が6,000ドルを超え、その他すべての場合は3,000ドルを超える）。一部のアラバマ地方自治体も、給与と賃金に職業税を課しています。
消費税： 4％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体はそれに7.5％も追加でき、平均合計率は9.22％です。
固定資産税： アラバマ州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 395です。
詳細については、中産階級の家族向けのアラバマ州税ガイドをご覧ください。 。
失業手当に対する州税： アラスカは失業補償に課税しません。
州の所得税の範囲： 州の所得税はありません。
消費税： アラスカは、州のない5つの州の1つです。 消費税。ただし、地方自治体は消費税を課すことができ、7.5％にもなる可能性があります。しかし、Tax Foundationによると、州全体の平均はわずか1.76％です。
固定資産税： アラスカでは、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,182です。
詳細については、中産階級の家族向けのアラスカ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： アリゾナ州は通常、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業補償に課税します。州はまた、2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税を採用しました。2020年に失業手当を受け取り、2021年3月11日より前に2020年のアリゾナ州の納税申告書を提出した納税者は、アリゾナ州の還付を受けるためにアリゾナ州の申告書を修正する必要があります彼らが過払いした所得税。 2021年3月11日以降にアリゾナ州の申告書を提出した納税者は、おそらくすでに免税の恩恵を受けており、修正されたアリゾナ州の申告書を提出するべきではありません。ただし、アリゾナ州の申告書を提出した時期に関係なく、IRSから失業手当の連邦所得税の還付を受けた納税者は、2020年のアリゾナ州の申告書を修正する必要があります。
州の所得税の範囲： 低：2.59％（共同申告者の場合は最大54,615ドルの課税所得、単一申告者の場合は最大27,808ドル）。高：4.5％（共同申告者の場合は500,000ドルを超え、単一納税者の場合は250,000ドルを超える課税所得に対して）
2021年以降、アリゾナ州は、共同申告者の場合は500,000ドルを超え、単一納税者の場合は250,000ドルを超える課税所得に3.5％の追加税を課します。ただし、追加税は全体の最高税率を4.5％を超えて引き上げることはできません（上記の4.5％の税率には追加税が含まれます）。さらに、法廷で追加税が争われているため、裁判所がそれを無効にした場合、最終的には追加税がまったく適用されない可能性があります。
2022年以降、2段階の税率体系が採用される予定です。税率は2.55％（共同申告者の場合は最大54,544ドル、単一申告者の場合は最大27,272ドル）、2.98％（共同申告者の場合は54,54ドル以上、単一申告者の場合は27,272ドル以上の課税所得）になります。 ）。特定の州の歳入額に達すると、税率はそれぞれ2.53％と2.75％に低下します。その後、州は、別の州の歳入額に達した場合、2.5％の単一定額を採用します。
消費税： 5.6％の州税。地方税はそれに5.6％も追加できますが、Tax Foundationによると、平均合計課税額は8.4％です。
固定資産税： アリゾナ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 617です。
詳細については、中産階級の家族向けのアリゾナ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： アーカンソーは通常、失業手当に課税します。ただし、2020年と2021年に支払われた失業補償は免税されます。
州の所得税の範囲： 低：2％（純所得が23,600ドル未満の納税者の課税所得が4,800ドルから9,499ドルの場合）、0.75％（純所得が23,600ドルから84,500ドルの納税者の課税所得の最初の4,799ドル）、または2％（最初の4,300ドルの場合）純所得が84,500ドルを超える納税者の課税所得の割合）。高：3.4％（23,600ドル未満の純所得の納税者の場合は14,300ドルから23,599ドルの課税所得）、5.9％（23,600ドルから84,500ドルの純所得の納税者の場合は39,700ドルから84,500ドルの課税所得）、または5.9％（課税所得の場合）純所得が84,500ドルを超える納税者の場合は8,500ドルを超えます。
2022年以降、2％の税率は、純所得が84,500ドル以下の人々の純所得が5,000ドルから9,999ドルに適用され、純所得が84,500ドルを超える人々の純所得の最初の4,300ドルに適用されます。最高税率は5.5％に下がり、純所得が84,500ドル以下の人の場合は39,700ドルから84,500ドルに、純所得が84,500ドルを超える人の場合は8,500ドルを超える純所得に適用されます。
2023年以降、トップレートは再び5.3％に引き下げられます。特定の日付までに州の破局的準備金から資金が送金されない場合、最高率は2024年には5.1％に、2025年以降は4.9％に再び低下します。
消費税： 6.5％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大6.125％を追加でき、平均合計率は9.48％です。
固定資産税： アーカンソー州の住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の100,000ドルあたり612ドルです。
詳細については、中産階級の家族のためのアーカンソー州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： カリフォルニア州民は、失業手当に対して州の所得税を支払う必要はありません。
2020年に連邦政府が失業補償の10,200ドルを免除した結果、3月11日より前に2020年のカリフォルニア州の納税申告書を提出した人々は、カリフォルニア州の勤労所得税額控除（CalEITC）を主張し、失業所得は何もする必要がないと報告しました。彼らのカリフォルニアのリターンを修正します。州は必要な変更を行い、2021年8月から州税の還付を行います。さらに、3月11日以降に2020年のカリフォルニア州の確定申告を行い、CalEITCを請求し、失業所得を報告する場合は、何もする必要はありません。
>2020年のカリフォルニア州の確定申告を行い、CalEITCを請求せず、失業所得を報告し、連邦AGIが40,201ドル（単一）または50,401ドル（共同で結婚した）未満であると報告した場合は、CalEITCの資格があるかどうかを確認してください。その場合は、フォームFTB3514で郵送してください。カリフォルニア州の納税申告書を修正する必要はありません。
州の所得税の範囲： 低：1％（既婚の共同申告者の場合は最大17,864ドルの課税所得、個別の申告者の場合は最大8,932ドル）。高：13.3％（既婚の共同申告者の場合は1,198,024ドル以上、個別の申告者の場合は100万ドル以上）
2021年の場合、1％の税率は、共同申告者の最初の$ 18,650の課税所得と、単一申告者の最初の$ 9,325の課税所得に適用されます。 13.3％の税率は、共同申告者の場合は1,250,738ドル以上、単一申告者の場合は100万ドル以上の課税所得に適用されます。
消費税： 7.25％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大2.5％を追加でき、平均合計率は8.82％です。
固定資産税： カリフォルニアでは、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 729です。
詳細については、中産階級の家族向けのカリフォルニア州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： コロラドはすべての失業手当に課税します。
2020年のコロラド州の所得税申告書に記入するときは、米国救助計画法に基づいて連邦課税所得から除外された失業補償の金額を加算する必要があります。この金額は、法律で義務付けられているその他の追加と一緒に、コロラドの返品の6行目（その他の追加）に追加する必要があります。説明フィールドに「失業補償」と入力します。
所得税の範囲： コロラド州の所得税率は一律4.55％です（2020年11月の投票に出された提案116の承認により、税率は4.63％から4.55％に引き下げられました）。州はまた、歳入の伸びが高すぎる場合に税率を下げることにより、歳入が毎年どれだけ伸びることができるかを制限しています。たとえば、2019年には、これによりレートが4.5％に低下しました。デンバーとコロラドの他のいくつかの都市も毎月の給与税を課しています。
消費税： 2.9％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大8.3％を追加でき、平均合計率は7.72％です。
固定資産税： コロラド州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 494です。
詳細については、中流階級の家族のためのコロラド州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： コネチカット州は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業補償に課税します。その結果、2020年に受け取った失業補償（最大$ 10,200）は、連邦所得税を免除され、コネチカット州の所得税の対象にはなりません。すでに連邦およびコネチカットの返品を提出しており、連邦の返品を修正する必要がある場合は、修正された連邦の返品について報告した連邦AGIを使用してフォームCT-1040Xを提出し、コネチカットの返品を修正してください。連邦申告書を修正する必要がない場合（つまり、IRSが自動的に申告書を再計算することが予想される場合）、現時点ではコネチカット州の申告書を修正しないでください。州は、再計算が納税者と州の税務当局にどのように報告されるかについて、IRSからのさらなるガイダンスを待っています。
州の所得税の範囲： 低：3％（既婚の共同申告者の場合は最大20,000ドルの課税所得、個別の申告者の場合は最大10,000ドル）。高：6.99％（既婚の共同申告者の場合は100万ドル以上、個別の申告者の場合は500,000ドル以上）
消費税： 州はほとんどの品目に6.35％の税金を課しており、地方自治体はそれに追加することを許可されていません。
固定資産税： コネチカット州の居住者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 2,139です。
詳細については、中産階級の家族向けのコネチカット州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： 失業補償は通常、デラウェア州で課税されます。ただし、2020年に受け取った失業手当は免税されます。
州の所得税の範囲： 低：2.2％（2,001ドルから5,000ドルの課税所得に対して）。高：高：6.6％（60,000ドルを超える課税所得に対して）。ウィルミントンはまた、賃金に市税を課しています。
消費税： 州も地方も消費税を課していません。
固定資産税： デラウェア州の住宅所有者の場合、固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 562です。
詳細については、中産階級の家族向けのデラウェア州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： 2021年以降、コロンビア特別区（ワシントンD.C.）は失業手当に課税しません。
市は、2020年に受け取った失業補償に対して最大10,200ドルの連邦免税を採用しています。失業除外を報告せずに元の2020 DC納税申告書を提出した納税者は、修正された連邦調整総所得に基づいて修正申告書を提出する必要があります。
>州の所得税の範囲： 低：4％（10,000ドルまでの課税所得に対して）。高：8.95％（100万ドルを超える課税所得に対して）。 2022年以降、最高税率は100万ドルを超える課税所得に対して10.75％になります。
消費税： 6％の市の消費税。
固定資産税： コロンビア特別区では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 564です。
詳細については、中産階級の家族のためのコロンビア特別区税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： フロリダでは失業手当に税金はかかりません。
州の所得税の範囲： 州の所得税はありません。
消費税： 6％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大2％を追加でき、平均合計率は7.01％です。
固定資産税： フロリダでは、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 830です。
詳細については、中産階級の家族のためのフロリダ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ジョージア州は失業手当に課税します。
州は、2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税を採用していません。納税者の連邦返還で除外された失業所得は、Georgia Form 500、Schedule 1、Line5に追加し直す必要があります。
州の所得税の範囲： 低：1％（共同で申告する夫婦の最初の1,000ドル、個別の申告者の最初の750ドル、別々に申告する夫婦の最初の500ドル）。高：5.75％（共同で申告する夫婦の最初の1,000ドル、個別の申告者の最初の750ドル、別々に申告する夫婦の最初の500ドル）
消費税： 4％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は4.9％も追加でき、平均合計税率は7.33％です。
固定資産税： ジョージア州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 875です。
詳細については、中産階級の家族のためのジョージア州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ハワイでは失業補償は全額課税されます。
ハワイ州税務局は、州議会が関連法案を可決するまで、2020年に受け取った失業補償の最初の10,200ドルの連邦免税を採用するための明確なガイダンスを提供することはできません。
州の所得税の範囲： 低：1.4％（共同で申告する夫婦の場合は最大4,800ドル、個別に申告する夫婦と個別の申告者の場合は最大2,400ドルの課税所得）。高：11％（共同で申告し、配偶者を生き残った夫婦の場合は40万ドルを超える課税所得、個別に申告する夫婦と個別の申告者の場合は20万ドルを超える場合）
消費税： 4％の州税。地方税は0.5％も追加できますが、Tax Foundationによると、平均合計率は4.44％にすぎません。
固定資産税： ハワイの固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 280です。
詳細については、中産階級の家族向けのハワイ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： アイダホ州は通常、連邦レベルで課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。ただし、フォーム1040、スケジュール1、8行目で連邦税の目的で除外された2020年の失業手当は、アイダホ州の所得税申告書に追加し直す必要があります。アイダホフォーム40を提出する場合は、除外された収入をフォーム39R、パートA、6行目「その他の追加」で報告してください。アイダホフォーム43を提出する場合は、19行目の「その他の収入」に連邦失業補償の除外を含めないでください。代わりに、フォーム39NR、パートA、行4、列A、「その他の追加」で報告してください。
州の所得税の範囲： 低：1％（既婚の共同申告者の場合は最大3,176ドル、個人申告者の場合は最大1,588ドルの課税所得に対して）。高：6.5％（既婚の共同申告者の場合は15,878ドル以上、個人申告者の場合は7,939ドル以上の課税所得に対して）
消費税： 6％の州税。地域（通常はリゾートコミュニティ）は最大3％を追加できますが、Tax Foundationによると、平均合計率はわずか6.02％です。
固定資産税： アイダホ州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 633です。
詳細については、中産階級の家族のためのアイダホ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： イリノイ州は通常、失業補償に完全に課税します。ただし、州は2020年の失業手当に10,200ドルの連邦税免税を採用しています。 2021年3月15日より前に2020年のイリノイ州の確定申告を電子的に提出した場合は、何もする必要はありません。イリノイ州歳入局は、調整済み総所得（AGI）を自動的に更新し、必要な払い戻しを送信する必要があります。 2021年3月14日以降に紙または電子的に申告し、連邦申告で失業除外を報告しなかった場合は、フォームIL-1040-Xを使用して修正申告書を提出し、プロフォーマを含める必要があります。 AGIの再計算を示す連邦フォーム1040およびスケジュール1。フォームIL-1040-Xの上部に「失業の除外」と記入してください。
州の所得税の範囲： 変更および個人免税後の連邦調整総所得の4.95％の定額料金があります。
消費税： 6.25％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大4.75％を追加でき、平均合計税率は8.83％です。
固定資産税： イリノイ州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 2,165です。
詳細については、中産階級の家族のためのイリノイ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： インディアナ州では失業手当は課税対象ですが、手当の一部は控除される場合があります。控除可能な金額は、連邦政府の調整済み総所得、受け取る失業補償の額、および申請状況によって異なります。フォームIT-40取扱説明書の「失業補償ワークシート」に記入して、控除額を正確に計算してください。
インディアナ州では、2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税は適用されません。したがって、連邦所得税の目的で除外された金額は、インディアナ州の所得税申告書を提出するときに追加し直す必要があります。
インディアナは、連邦所得税の目的で金額が除外された場合、インディアナ調整総所得に2020年の失業補償を含めなかった結果として、税金に対する利子と罰金を免除します。ただし、2021年9月30日以降に支払われるべき金額に対する利息は免除されません。
州の所得税の範囲： Hoosier州は、修正後の州調整総所得の3.23％の定額料金を持っています。郡も所得税を徴収します。
消費税： 7％の州税。地方税はありません。
固定資産税： インディアナ州の住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 810です。
詳細については、インディアナ州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： アイオワ州では、失業手当は一般的に完全に課税されます。ただし、州は2020年に受け取った失業補償に対して連邦政府の10,200ドルの免除を採用しています。アイオワ州歳入局は、2020年のアイオワ州所得税申告書をすでに提出している人々に対して自動調整を行います。その結果、納税者は、彼らの唯一の調整が失業補償に関係する場合、修正されたアイオワ州の確定申告を提出する必要はありません。 2020年のアイオワ州の元の確定申告書を提出する人は、フォームIA 1040の14行目で、コードMを使用して失業補償の除外額を報告する必要があります。
州の所得税の範囲： 低：0.33％（最大1,676ドルの課税所得）。高：8.53％（75,240ドルを超える課税所得に対して）。アイオワには、学校や救急サービスに使用される地方所得税もあります。
2022年の場合、最低税率は1,743ドルまでの課税所得に適用され、最高税率は78,435ドルを超える課税所得に適用されます。
2023年以降、アイオワ州の個人所得税の最低税率は4.4％（単一申告者の場合は最大6,000ドルの課税所得、共同申告者の場合は最大12,000ドルの課税所得）になり、最高税率は6.5％（以上の場合）になります。単一申告者の場合は75,000ドルの課税所得、共同申告者の場合は150,000ドルを超える課税所得）。
消費税： 6％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大1％を追加でき、平均合計率は6.94％です。
固定資産税： アイオワの固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,529です。
詳細については、中産階級の家族のためのアイオワ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： カンザス州は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。その結果、2020年に受け取った失業補償の連邦$ 10,200の免税は、カンザス州の所得税の目的にも適用されます。免税を請求せずに2020年のカンザス州の確定申告をすでに提出している場合は、連邦税の除外についてIRSから受け取った手紙のコピーを添えて修正された州の確定申告を提出する必要があります。
州の所得税の範囲： 低：3.1％（単一申告者の場合は2,501ドルから15,000ドル、共同申告者の場合は5,001ドルから30,000ドルの課税所得に対して）。高：5.7％（単一申告者の場合は30,000ドル以上、共同申告者の場合は60,000ドル以上）。カンザスには、一部の地域の不労所得に課される「無形資産税」もあります。
消費税： 6.5％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大4％を追加でき、平均合計率は8.7％です。
固定資産税： カンザス州では、住宅所有者の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 1,369です。
詳細については、中産階級の家族向けのカンザス州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ケンタッキー州では失業補償は全額課税されます。
州は、2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税を採用していません。ケンタッキー州の居住者の連邦所得税申告書で除外された失業補償は、スケジュールMの5行目のケンタッキー州の個人所得税申告書に追加し直す必要があります。 、「その他の追加」として。
州の所得税の範囲： ケンタッキー州の所得税率は一律5％です。特定の郡、市、およびその他の地方自治体（教育委員会など）は、境界内で働く従業員が稼いだ賃金に追加の職業免許給与税を課すことができます。
消費税： 6％の州税。ケンタッキーには地方消費税はありません。
固定資産税： ケンタッキー州の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 829です。
詳細については、ケンタッキー州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ルイジアナ州は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。その結果、2020年に受け取った失業補償の連邦$ 10,200の免税は、ルイジアナ州の所得税の目的にも適用されます。免税を請求せずに2020年のルイジアナ州の納税申告書をすでに提出している場合は、修正された州の申告書を提出し、「7行目、連邦調整総所得」（または使用する場合はスケジュールE、1行目）を、許可されている免税額だけ減らす必要があります。連邦返還。
州の所得税の範囲： 低：2％（個人の課税所得が12,500ドル以下、共同申告者の場合は25,000ドル）。高：6％（課税所得の50,000ドル以上、共同申告者の場合は100,000ドル）
（2022年以降、ルイジアナ州の最低個人所得税率は1.85％、最高税率は4.25％になります。さらに、各個人所得税率は2024年4月1日から引き下げられ、その後は4月1日まで引き下げられます。 2034年、前年度の実際の個人所得税の徴収額が一定額を超えた場合。）
消費税： 4.45％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大7％を追加でき、平均合計率は9.55％です。
固定資産税： ルイジアナ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 534です。
詳細については、中産階級の家族のためのルイジアナ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： メイン州では通常、失業手当は完全に課税されます。ただし、連邦調整総所得（AGI）に含まれる範囲で、2020年に受け取った失業補償の最大$ 10,200は、連邦AGIが$ 150,000未満の人々に対してメイン州によって課税されません（共同申告者の場合、配偶者1人あたり最大$ 10,200州税を免除）。免税が利用可能になる前に2020年メイン州の個人所得税申告書を提出した場合は、免税を請求するために修正された州税申告書を提出する必要があります。
州の所得税の範囲： 低：5.8％（単一申告者の場合は22,450ドル未満、共同申告者の場合は44,950ドル未満の課税所得）。高：7.15％（単一申告者の場合は53,150ドル以上の課税所得、共同申告者の場合は106,350ドル）。 2022年の場合、5.8％の税率は、単一申告者の場合は23,000ドル未満、共同申告者の場合は46,000ドル未満の課税所得に適用されます。 7.15％の税率は、単一申告者の場合は54,450ドルを超え、共同申告者の場合は108,900ドルを超える課税所得に適用されます。
消費税： 5.5％の州税。地方税はありません。
固定資産税： メイン州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 1,295です。
詳細については、メイン州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： メリーランド州は通常、連邦レベルで課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。ただし、州法の下では、2020年または2021年に受け取った失業補償は、連邦調整総所得が75,000ドル以下（共同申告を行う夫婦と世帯主の申告者の場合は100,000ドル以下）の人々に対して州から課税されません。 。
2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税に関して、連邦レベルで含まれる10,200ドルを超える失業補償は、州のメリーランド州の所得上限を条件として、メリーランド州の税務上の課税所得から除外できます。免税（75,000ドルまたは100,000ドル）。連邦免税の対象となるが、メリーランド州の免税の対象とならない納税者は、連邦免税がメリーランド州の申告書に流れるため、連邦調整総所得から除外された金額を追加する必要はありません。
州の所得税の範囲： 低：2％（課税所得が1,000ドル未満の場合）。高：5.75％（単一申告者の課税所得の250,000ドル以上、共同申告者の場合は300,000ドル以上）。メリーランド州の郡とボルチモア市は追加の所得税を徴収します。
消費税： 6％の州税。メリーランド州には地方消費税はありません。
固定資産税： メリーランド州では、住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,057です。
詳細については、中産階級の家族のためのメリーランド州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： マサチューセッツは一般的に失業手当に課税します。ただし、2020年と2021年の課税年度では、納税者の世帯収入が連邦貧困レベルの200％以下の場合、納税者の連邦調整総所得に含まれる最大$ 10,200の失業補償がマサチューセッツ州の税務上免除されます。資格のある各配偶者は、その配偶者が受け取った失業補償の共同返還で最大$ 10,200を請求することができます。マサチューセッツ州の所得基準は連邦所得基準（AGIが150,000ドル未満）とは異なるため、一部の納税者は、マサチューセッツ州の確定申告ではなく、連邦納税申告書の控除の対象となる場合があります。
2020年のマサチューセッツ州の確定申告をすでに提出し、失業補償を所得として報告した納税者は、国務省からの連絡があるまで修正申告を提出しないでください。州は、失業補償を報告した納税者に、救済の対象となる可能性があるかどうかを説明する通知を送信しています。納税者が払い戻しの対象となる場合、州は払い戻しを発行し、納税者は何もする必要はありません。ただし、納税者が未払いの税金または別の特定の政府の責任を負っている場合、州は最初にそれらの責任に対して過払いを適用します。
失業補償に税金が支払われなかったという理由だけで2020年のマサチューセッツ州の確定申告に未払いの残高がある場合、州は2021年末まで、関連する延滞および推定納税ペナルティの過少支払を放棄します。 2020年の税金を全額支払うと、ペナルティが発生し始めます。 2021年5月17日までに支払われなかった残高には利息が請求されます。
州の所得税の範囲： マサチューセッツ州の課税所得のほとんどのクラスの定額は5％です。 （注：2022年11月8日、マサチューセッツ州の有権者は、2023年以降、100万ドルを超える課税所得に4％の税金を追加するかどうかを決定します。）
消費税： 6.25％の州税。マサチューセッツには地方消費税はありません。
固定資産税： マサチューセッツ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 1,170です。
詳細については、マサチューセッツ州中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ミシガン州では、失業補償は一般的に課税対象です。ただし、2020年に受け取った失業補償の10,200ドルの連邦免税は、ミシガン州の所得税の目的にも適用されます。免税を申請せずに2020年のミシガン州の確定申告をすでに提出している場合は、修正されたミシガン州の確定申告を提出することで申請できるようになりました。州はまだ免税に関する潜在的な自動化されたメカニズムを模索していますが、このオプションの現在のスケジュールや確実性はありません。また、2020年に受け取った失業手当に対するミシガン州の推定税を支払わなかった場合の利子と罰金は免除されることに注意してください。
州の所得税の範囲： ミシガン州の税率は一律4.25％です。都市は、居住者と非居住者（居住者の半分の税率で課税される）の両方に所得税を課すことができます。
消費税： 6％の州税。ミシガン州には地方消費税はありません。
固定資産税： ミシガン州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,448です。
詳細については、ミシガン州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ミネソタは一般的に失業手当に課税します。ただし、州は2020年に受け取った失業補償の最大10,200ドルに対して連邦政府の除外を採用しています。
失業補償を含む2020年のミネソタ州の所得税申告書を提出した場合、州は（1）申告書を調整して払い戻しを行うか、（2）申告書の修正を求めます。州が返品を調整できる場合は、変更とその結果として受け取る可能性のある払い戻しについて説明した手紙を受け取ります。返品を修正する必要がある場合は、州から返品の修正に関する手紙が送られてきます。州からの連絡の前に修正申告書を提出しないでください。
州の所得税の範囲： 低：5.35％（単一申告者の場合は課税所得の27,230ドル未満、共同申告者の場合は39,810ドル未満）。高：9.85％（単一申告者の場合は166,040ドル以上、共同申告者の場合は276,200ドル以上）
消費税： 6.875％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大2％を追加でき、平均合計率は7.47％です。
固定資産税： ミネソタ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,082です。
詳細については、ミネソタ州の中流階級の家族向け税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ミシシッピ州の住民は、失業補償に対して全額課税されます。州は、2020年に受け取った失業補償の連邦免税を採用していません。
州の所得税の範囲： 低：3％（3,001ドルから5,000ドルの課税所得に対して）。高：5％（10,000ドルを超える課税所得に対して）
消費税： 7％の州税。ジャクソン（1％）とテュペロ（0.25％）の2つの地域だけがそれに追加されます。税務財団によると、それは7.07％の平均合計率になります。
固定資産税： ミシシッピ州の住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 787です。
詳細については、ミシシッピ州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ミズーリ州では、失業補償は通常、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に課税されます。その結果、州は2020年に受け取った失業補償の最大$ 10,200に対して連邦免税を採用しました。以前に2020年のミズーリ州の納税申告書を提出し、現在は連邦調整総所得から除外されている失業所得を報告した場合は、州税の目的で免税を請求するためにミズーリ州の所得を修正しました。
州の所得税の範囲： 低：1.5％（課税所得が108ドルから1,088ドル）。高：5.4％（課税所得の8,704ドル以上）。カンザスシティとセントルイスも所得税を課しています。
消費税： 4.225％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は5.763％を追加でき、平均合計率は8.25％です。
固定資産税： ミズーリ州の住民の場合、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 930です。
詳細については、ミズーリ州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： モンタナは現在、失業手当に課税していません。
2021年3月12日以前にモンタナ州の納税申告書を提出した納税者は、2020年に受け取った失業補償の連邦政府による除外がすでに除外されている場合はそれを報告するように州の申告書を修正しないでください。 2021年3月12日以降に提出する納税者は、スケジュール1、8行目の指示に従う必要があります。追加スケジュール、14行目。モンタナ州の所得税からすべての失業補償を除外するための減算スケジュール、7行目。
2024年以降、失業補償の免税は廃止されます。
州の所得税の範囲： 低：1％（最大3,100ドルの課税所得に対して）。高：6.9％（18,700ドルを超える課税所得に対して）。 2022年以降、最高税率は、17,400ドルを超える課税所得に対して6.75％になります。その後、2024年以降、所得税率と括弧が大幅に改訂されます（4.7％と6.5％の2つの税率のみになります）。
消費税： 州の売上税はありません。ビッグスカイ、レッドロッジ、ウエストイエローストーンなどのリゾートエリアには、地方の消費税がかかります。
固定資産税： モンタナ州の住宅所有者の場合、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 831です。
詳細については、中産階級の家族向けのモンタナ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： 失業手当は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度にネブラスカで課税されます。その結果、州は2020年に受け取った失業補償の最大$ 10,200の連邦免税に従います。州は通常、2021年4月1日より前に電子的に申告した人々のネブラスカ申告に対する税を決定できる範囲で調整します。その免税失業補償は収入から除外されませんでした。返品に調整が加えられた場合、州は訂正を通知する手紙を送ります。州は一部の返品を調整しません。その場合、免税を請求するために修正されたネブラスカの返品が必要になる場合があります。ネブラスカ州の修正申告書を提出する場合は、IRSからの調整通知のコピー、または連邦修正申告書のコピーを添付してください。
州の所得税の範囲： 低：2.46％（シングルファイラーの場合は最大3,290ドルの課税所得、共同でファイリングする夫婦の場合は最大6,570ドル）。高：6.84％（シングルファイラーの場合は31,750ドルを超える課税所得、共同でファイリングする夫婦の場合は63,500ドル）
消費税： 5.5％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大2.5％を追加でき、平均合計率は6.94％です。
固定資産税： ネブラスカ州では、住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,614です。
詳細については、中産階級の家族のためのネブラスカ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ネバダ州では失業手当に税金はかかりません。
州の所得税の範囲： 州の所得税はありません。
消費税： 6.85％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は1.53％も追加でき、平均合計税率は8.23％です。
固定資産税： ネバダ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 533です。
詳細については、中産階級の家族のためのネバダ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ニューハンプシャー州では失業手当に税金はかかりません。
州の所得税の範囲： ニューハンプシャーには所得税はありません。ただし、現在、個人の場合は2,400ドル（共同申告者の場合は4,800ドル）を超える配当と利子には5％の税金がかかります。
配当と利子に対する税金は段階的に廃止されています。税率は、2023年に4％、2024年に3％、2025年に2％、2026年に1％になります。その後、税は2027年1月1日に廃止されます。
消費税： 消費税なし。
固定資産税： ニューハンプシャー州の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 2,050です。
詳細については、中産階級の家族向けのニューハンプシャー州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ニュージャージーは失業補償に課税しません。
州の所得税の範囲： 低：1.4％（最大20,000ドルの課税所得に対して）。高：10.75％（100万ドルを超える課税所得に対して）。ニューアークも給与税を課しています。
消費税： 6.625％の州税。恵まれない地域にある指定された都市産業ゾーンでの対面販売では、その率は半分（3.3125％）に削減されます。デラウェア州の非課税と国境を接するセーラム郡も、3.3125％の割引料金を請求します。その結果、Tax Foundationによると、州の平均税率は6.6％です。
固定資産税： ニュージャージー州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 2,417です。
詳細については、ニュージャージー州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ニューメキシコ州では、失業手当は連邦法に基づいて課税されるのと同じ範囲で課税されます。その結果、2020年に受け取った失業補償（最大$ 10,200）は、連邦所得税が免除され、ニューメキシコ州の所得税も免除されます。失業補償の免税を申請する前に2020年のニューメキシコ州の所得税申告書を提出した納税者は、州の申告書を修正することを希望する場合があります。
州の所得税の範囲： 低：1.7％（単一申告者の場合は最大5,500ドルの課税所得、共同申告者の場合は8,000ドルまで）。高：5.9％（単一申告者の場合は210,000ドルを超え、共同申告の夫婦の場合は315,000ドルを超える課税所得に対して）
消費税： 5.125％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は4.313％を追加することができ、平均合計率は7.84％です。ニューメキシコ州の税金は、ほとんどのサービスをカバーする総収入税です。
固定資産税： ニューメキシコ州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000ごとに$ 776です。
詳細については、中産階級の家族向けのニューメキシコ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ニューヨークは通常、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業補償に課税します。ただし、州は2020年3月1日以降に行われた連邦の変更に準拠していません。その結果、ニューヨークは2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税を採用していません。2020年のニューヨーク税をまだ提出していない場合返還、あなたはあなたの連邦返還で除外された連邦失業補償を追加し直す必要があります。 2020年のニューヨークの申告書をすでに提出していて、連邦総所得から除外された失業補償を追加しなかった場合は、修正されたニューヨークの申告書を提出する必要があります。連邦総所得から失業補償を除外しなかった場合は、修正申告書を提出しないでください。
州の所得税の範囲： 低：4％（単一申告者の場合は最大8,500ドルの課税所得、共同で申告する夫婦の場合は最大$ 17,150）。高：10.9％（2500万ドルを超える課税所得に対して）。ニューヨーク市とヨンカーズは独自の所得税を課しています。ニューヨーク市の住民だけでなく、ロックランド、ナッソー、サフォーク、オレンジ、パトナム、ダッチネス、ウェストチェスターの各郡の住民にも通勤税が課せられます。
消費税： 4％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は4.875％を追加することができ、平均合計率は8.52％です。ニューヨーク市の大都市圏では、トランジットをサポートするために0.375％の消費税が追加されます。
固定資産税： ニューヨークの固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,692です。
詳細については、ニューヨーク州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ノースカロライナ州では失業手当が課税されます。
ノースカロライナ州は、2020年に受け取った最大10,200ドルの失業補償に対する連邦免税を採用していません。ノースカロライナ州は通常、2020年5月1日に存在した連邦税法に従います。その結果、失業補償の10,200ドルの免税は計算時に適用されません。 2020税年度のノースカロライナ州の課税所得。 2020年の連邦税申告書で失業手当の最初の10,200ドルを除外した納税者は、2020年のノースカロライナ州の課税所得を計算するときに除外された所得を追加し直す必要があります。州が後で連邦の除外を採用した場合、以前に2020年ノースカロライナ州の申告書を提出した納税者は、時効の範囲内で過払い税の還付を要求するために修正申告書を提出して払い戻しを求めることができます。
州の所得税の範囲： 2021年のノースカロライナ州の州課税所得は、定額で5.25％です。ただし、2022年は4.99％、2023年は4.75％、2024年は4.6％、2025年は4.5％、2026年は4.25％、2027年以降は3.99％に低下します。
消費税： 4.75％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は2.75％を追加でき、平均合計率は6.98％です。
固定資産税： ノースカロライナ州の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 773です。
詳細については、ノースカロライナ州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： ノースダコタ州は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。その結果、2020年に連邦所得税を免除された失業補償（最大$ 10,200）は、ノースダコタ州の所得税の対象にはなりません。
2021年4月1日より前に提出または消印された州税申告書を提出したノースダコタ州の通年居住者の場合、州は申告書を再計算し、連邦免除に起因する払い戻しを行います。申告書が訂正されるべきであり、州税務長官事務所からの通知を受け取っていないと思われる場合は、701-328-1247または[email protected]で事務所に連絡することができます。
ノースダコタ州の課税所得が影響を受ける場合、非居住者および半年居住者は州の確定申告を修正する必要があります。
州の所得税の範囲： 低：1.1％（独身者の場合は最大40,525ドルの課税所得、共同で申告する夫婦の場合は最大67,700ドル）。高：2.9％（445,000ドルを超える課税所得に対して）
消費税： 5％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は3.5％も追加でき、平均合計率は6.96％です。
固定資産税： ノースダコタ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の100,000ドルあたり986ドルです。
詳細については、ノースダコタ州の中流階級の家族向け税務ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： オハイオ州は、連邦法に基づいて課税されるのと同じ範囲で失業補償に課税します。その結果、2020年に受け取った失業補償（最大$ 10,200）は、連邦所得税を免除され、オハイオ州の所得税の対象にはなりません。
州は、失業手当控除なしで連邦およびオハイオ州の確定申告を行った納税者にガイダンスを発行し、現在、IRSが払い戻しを行うのを待っています。 IRSが調整を行った後、納税者は（1）新しい連邦調整総所得（AGI）を報告するために、修正されたオハイオ州の納税申告書を提出する必要があります。 （3）オハイオの理由と訂正の説明（オハイオフォームITREまたはSDRE）を完了します。 「訂正の理由と説明」フォームに記入するときは、「連邦調整総所得の減少」ボックスをチェックし、「詳細な説明」セクションに「連邦失業控除の払い戻し」をリストしてください。失業手当に関連してIRSに修正申告書を提出する必要がある場合は、連邦修正申告書がIRSに承認されるまで、修正オハイオ州申告書の提出を待つ必要があります。
さらに、2020年に受け取った失業手当に対するオハイオ州の税金の支払いに関連する利息や罰金の免除をリクエストできます。
州の所得税の範囲： 低：2.765％（25,001ドルから44,250ドルの課税所得に対して）。高：高：3.99％（110,650ドルを超える課税所得に対して）。オハイオ州の都市や学区も地方所得税を課すことができます。
消費税： 5.75％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大2.25％を追加でき、平均合計率は7.22％です。
固定資産税： オハイオ州の固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 1,478です。
詳細については、「中産階級の家族のためのオハイオ州税ガイド」をご覧ください。
失業手当に対する州税： オクラホマ州は、連邦政府の申告に課税されるのと同じ程度に失業手当に課税します。その結果、州は2020年に受け取った失業補償の最大$ 10,200に対して連邦免税を採用しています。2021年3月15日より前にオクラホマ州の確定申告を行った場合は、何もする必要はありません。オクラホマ税務委員会は、調整後の総所得（AGI）を自動的に更新します。その後、払い戻しを受ける資格がある場合、州は自動的に支払いを送信します。 2021年3月15日以降にオクラホマ州の申告書を提出し、連邦申告書に失業免税を報告しなかった場合は、フォーム511Xを使用して修正されたオクラホマ州の申告書を提出し、推定連邦フォーム1040とスケジュール1を含める必要があります。 -AGIの計算。
州の所得税の範囲： 低：0.5％（単一申告者の場合は最大1,000ドルの課税所得、既婚の共同申告者の場合は最大2,000ドル）。高：5％（単一申告者の場合は7,200ドルを超え、既婚の共同申告者の場合は12,200ドルを超える課税所得に対して）。 2022年以降、最低率は0.25％、最高率は4.75％になります。
消費税： 4.5％の州税。 Tax Foundationによると、地方自治体は最大7％を追加でき、平均合計率は8.95％です。
固定資産税： オクラホマ州では、固定資産税の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 869です。
詳細については、中産階級の家族のためのオクラホマ州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： オレゴン州は通常、その年に受け取った失業手当に課税します。ただし、州は、オレゴン州または連邦政府の保護下にある部族インディアンの故郷として確保されている州内の他の土地で連邦政府が認めたインディアン居留地で行われた作業の結果として受け取った失業手当に課税しません。
オレゴン州は、2020年に受け取った失業手当の10,200ドルの連邦免税に従います。オレゴン州歳入局は、2020年のオレゴン州の確定申告をすでに提出した納税者の申告書を自動的に調整します。調整に同意しない場合、または調整を期待していて、州から払い戻しや通知を受け取っていない場合は、オレゴンDORに連絡してください。
州の所得税の範囲： 低：4.75％（単一申告者の場合は最大3,650ドルの課税所得、共同で申告する夫婦の場合は最大7,300ドル）。高：9.9％（単一申告者の場合は125,000ドルを超え、共同申告の夫婦の場合は250,000ドルを超える課税所得に対して）
「キッカー」税額控除は、2021税年度に利用できます（クレジットは奇数年にのみ可能です）。これは、実際の州の歳入が2年間の予算サイクルで予測歳入を2％以上上回ったためです。 2021年の場合、クレジットは、クレジットを差し引く前の2020年のオレゴン州の納税義務の17.341％に相当します。
消費税： 州または地方の消費税はありません。
固定資産税： オレゴン州の住宅所有者の固定資産税率の中央値は、評価された住宅価格の$ 100,000あたり$ 903です。
詳細については、中産階級の家族向けのオレゴン州税ガイドをご覧ください。
失業手当に対する州税： Unemployment compensation is not taxable for Pennsylvania income tax purposes.
州の所得税の範囲： Pennsylvania has a flat rate of 3.07%. Municipalities and school districts can also impose taxes on wages or income.
消費税： 6％の州税。 Philadelphia has a local sales tax of an additional 2%, and Allegheny County (Pittsburgh's home county) adds a local sales tax of 1%. The combined average state and local rate is 6.34%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： In Pennsylvania, the median property tax rate is $1,499 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Pennsylvania State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Rhode Island taxes unemployment taxes.
The state does not adopt the federal $10,200 exemption for unemployment compensation received in 2020. If you already filed your 2020 Rhode Island income tax return and did not include all your 2020 unemployment benefits as income, you must file an amended Rhode Island return and include in your income the full amount of your 2020 unemployment benefits.
State Income Tax Range: Low: 3.75% (on up to $65,250 of taxable income). High: 5.99% (on taxable income over $148,350).
消費税： 7％の州税。 No general local sales taxes.
固定資産税： For homeowners in Rhode Island, the median property tax rate is $1,533 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Rhode Island State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Unemployment compensation is generally taxable in South Carolina to the same extent it's taxed under federal law. The state has also specifically adopted the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020.
Taxpayers who filed a South Carolina tax return before May 18, 2021, should review their return to determine if the correct amount of unemployment compensation is reported in federal taxable income. If it isn't correct, file a Form SC1040 with a Schedule AMD (Amended Return Schedule). The “Amended Return” box on the front page of the SC1040 must be checked.
州の所得税の範囲： Low:3% (on taxable income from $3,070 to $6,150). High: 7% (on taxable income over $15,400).
消費税： 6％の州税。 Localities can add as much as 3%, and the average combined rate is 7.47%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： South Carolina's median property tax rate is $545 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the South Carolina State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： South Dakota does not tax unemployment benefits.
州の所得税の範囲： There's no state income tax.
消費税： 4.5% state levy. Localities can add as much as 4.5%, and the average combined rate is 6.4%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： The median property tax rate in South Dakota is $1,219 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the South Dakota State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： There is no tax on unemployment benefits in Tennessee.
州の所得税の範囲： Tennessee has no state income tax. (In 2020, dividends and some interest were subject to the Hall Tax at a 1% rate.)
消費税： 7％の州税。 There's also an additional state tax of 2.75% on sales of single items that applies to the portion of the sales price from $1,600 to $3,200. Localities can add up to 2.75%, with an average combined state and local rate of 9.547%, according to the Tax Foundation. Local taxes are limited, though:Only the first $1,600 of any single item is taxable.
固定資産税： The median property tax rate for Tennessee homeowners is $636 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Tennessee State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Texas does not tax unemployment benefits.
州の所得税の範囲： Texas has no state income tax.
消費税： 6.25％の州税。 Localities can add up to 2%, with an average combined rate of 8.19%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： The median property tax rate in Texas is $1,692 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Texas State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Utah taxes unemployment benefits to the same extent they are taxed for federal income tax purposes.
州の所得税の範囲： Utah has a flat tax of 4.95%.
消費税： State levy is 4.85%, but mandatory 1% local sales tax and 0.25% county option sales tax are added to the state tax (for a 6.1% total rate). Plus, localities can add up to an additional 2.95%, making the average combined state and local rate 7.19%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： In Utah, the median property tax rate is $575 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Utah State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Unemployment compensation is generally taxed in Vermont. However, the state adopted the federal exclusion of up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020.
The Vermont Department of Taxes (DOT) is issuing refunds to eligible taxpayers who received unemployment compensation last year and electronically filed their 2020 Vermont tax return before the federal unemployment tax exclusion was enacted. These people don't need to file an amended return. People who didn't already take the exclusion will need to amend their 2020 Vermont return if they filed a paper return, the exclusion makes them newly eligible for tax credits like the earned income tax credit, or the DOT is unable to determine the impact of the exclusion for you. The DOT is planning to contact these people directly.
州の所得税の範囲： Low: 3.35% (on up to $40,350 of taxable income for singles and up to $67,450 for joint filers). High: 8.75% (on taxable income over for $204,000 for singles and up to $248,350 for joint filers).
消費税： 6％の州税。 Municipalities can add 1% to that, but the average combined state and local rate is 6.24%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： Vermont's median property tax rate is $1,861 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Vermont State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： There are no taxes on unemployment benefits in Virginia.
州の所得税の範囲： Low: 2% (on up to $3,000 of taxable income). High: 5.75% (on taxable income over $17,000).
消費税： 5.3% state levy, which includes a 1% tax allocated to local governments. Some local governments also impose additional taxes of up to 1.7%, making the average combined state and local rate 5.75%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： In Virginia, the median property tax rate is $804 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Virginia State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Washington does not tax unemployment benefits.
州の所得税の範囲： Washington has no state income tax. [Note that, beginning in 2022, Washington will impose a 7% tax on the sale or exchange of certain long-term capital assets if the profits exceed $250,000 annually. However, the constitutionality of the capital gains tax is being challenged in court.]
消費税： 6.5％の州税。 Municipalities can add up to 4% to that, with the average combined rate at 9.29%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： The Washington median property tax rate is $929 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Washington State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Unemployment compensation is subject to tax in West Virginia to the same extent it's taxed at the federal level. As a result, the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020 also applies for West Virginia tax purposes. If you already filed your West Virginia return and didn't claim the exemption, you must file an amended West Virginia return to claim it.
州の所得税の範囲： Low: 3% (on up to $10,000 of taxable income). High: 6.5% (on taxable income of $60,000 or more). West Virginia municipalities can also impose city service fees on people working in the city.
消費税： 6％の州税。 Municipalities can add up to 1% to that, with an average combined rate of 6.51%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： In West Virginia, the median property tax rate for homeowners is $571 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the West Virginia State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： Wisconsin generally taxes unemployment benefits. However, a portion of your benefits may be exempt from tax. Complete the "Unemployment Compensation Worksheet" in the Schedule SB instructions to see if you can exclude any portion of your unemployment benefits from Wisconsin income taxes.
The federal income tax exclusion of up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020 doesn't apply for Wisconsin tax purposes. Therefore, if you already filed your 2020 Wisconsin income tax return and are amending your federal return solely to exclude unemployment compensation, don't amend your 2020 Wisconsin return because there is no change to the amount of taxable income or tax due to Wisconsin. If you haven't filed your 2020 Wisconsin return, you must add the amount of unemployment compensation excluded on your federal return on Lines 2h, 2i, or 2j of Wisconsin Schedule I.
州の所得税の範囲： Low: 3.54% (on up to $12,120 of taxable income for singles or up to $16,160 for married couples). High: 7.65% (on taxable income over $266,930 for singles or over $355,910 for married couples).
消費税： 5% state levy. Municipalities can add up to 1.75% to that, with the average combined rate at 5.43%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： Wisconsin's median property tax rate is $1,684 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Wisconsin State Tax Guide for Middle-Class Families.
失業手当に対する州税： There are no taxes on unemployment benefits in Wyoming.
州の所得税の範囲： Wyoming has no state income tax.
消費税： 4％の州税。 Municipalities can add up to 2% to that, with a combined rate of 5.39%, according to the Tax Foundation.
固定資産税： In Wyoming, the median property tax rate is $575 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Wyoming State Tax Guide for Middle-Class Families.
