カナダの税法のナビゲートに問題がありますか？
世界中で、政府はまだ急速に進化している暗号通貨スペースに課税する方法を考えています。カナダも例外ではありません。残念ながら、それは暗号投資家がしばしば彼らの納税申告書をどのように扱うかについて圧倒され混乱していると感じてしまうことを意味します。
このガイドでは、CRAとRevenu Quebecからの最新のガイダンスに基づいて、カナダの暗号通貨税規則を分類します。この記事では、カナダで暗号通貨がどのように課税されるか、税金を報告する方法、および納税義務を軽減するためのいくつかの簡単な方法について説明します。
カナダ歳入庁（ CRA ）暗号通貨を税務上の商品として扱います。
これは、暗号通貨を含む取引から受け取る収入は、「ビジネスとして」または単に「趣味として」運営しているかどうかに応じて、ビジネス収入またはキャピタルゲインとして扱われることを意味します。同様に、損失が発生した場合、これらは税務上のビジネス損失またはキャピタルロスとして扱われます。
カナダでは、これら2つの異なる形態の所得（事業所得とキャピタルゲイン）の課税方法が異なります。事業所得の100％が課税対象となりますが、キャピタルゲインから受け取った所得の50％のみが課税対象となります。
あなたが支払う税の合計額はあなたがどの税率に該当するかによって異なることを忘れないでください。現在の課税年度の税レベルの内訳は次のとおりです。
カナダでは暗号通貨に税金を払わないようにする法的な方法はありません。暗号取引は匿名で行われますが、CRAには顧客データを要求する権利があります 暗号交換から。このデータを使用して、税金について報告する必要のある暗号関連の収入がある人を特定します。
単に暗号通貨を保持するための税金はありません。ほとんどの場合、投資家は処分を通じて課税対象のイベント（暗号通貨を取り除くイベント）をトリガーします。
これが暗号通貨の性質のいくつかの例です。
それらは投資用ではなく取引用に設計されているという事実にもかかわらず、ステーブルコインの取引はキャピタルゲイン税の対象となる処分と見なされます（ただし、「キャピタルゲイン」はゼロに近い可能性があります）。
いいえ 。ウォレット間で暗号通貨を移動することは、課税対象のイベントとは見なされません。ただし、課税対象のイベントが発生したときにコストベースを簡単に計算できるように、これらの転送を追跡する必要があります。
税金を正確に報告するには、取引の詳細な記録を保持することが重要です。 CRAは、次の情報を追跡することをお勧めします。
CRAは、調査の場合に備えて、これらの記録を少なくとも6年間保持することをお勧めします。
暗号通貨取引からのキャピタルゲインは、スケジュール3フォームで報告する必要があります 。一方、あなたのビジネス収入は、 T2125ビジネスまたは専門的活動の声明で報告する必要があります 。
あなたが暗号通貨ビジネスを運営している場合、あなたはビジネス所得税を支払う必要があります。ここにあなたがビジネスを運営しているかもしれないといういくつかの兆候があります。
ビジネスであることと個人投資家であることの間の境界線は曖昧になる可能性があります。取引の目的が短期的な利益を上げることであった場合、単一の取引でさえ事業収入として報告する必要があるかもしれません。
暗号通貨の活動を事業所得またはキャピタルゲインのどちらとして課税すべきかわからない場合は、税務専門家に相談してください。
暗号通貨ビジネスを運営している場合、利益がどのように課税されるかを示す例を次に示します。
ほとんどの個人投資家は、暗号通貨の利益に対してキャピタルゲインを支払う可能性があります。
暗号通貨への投資の1つを損失で売却した場合、キャピタルロスを請求できます。キャピタルロスは、その年のキャピタルゲインを相殺するために使用できます。キャピタルゲインよりもキャピタルロスが多い場合は、将来の納税義務を軽減するために繰り越すことができます。
暗号通貨税を回避する方法はありませんが、全体的な納税義務を軽減する方法があります。
キャピタルロスは、キャピタルゲインを相殺し、全体的な納税義務を軽減するために使用できます。多くの投資家はこれを有利に利用し、価値が下がった暗号通貨を戦略的に販売して、全体的な税金を削減します。この戦略は一般に税務上の損失の収穫と呼ばれます 。
キャピタルゲインに適用されるのと同じ50％のルールが、キャピタルロスにも適用されることを覚えておくことが重要です。投資家は損失の50％しか償却できません。
一方、企業は収入の損失を100％償却することができます。
上級者向けのヒント： カナダの表面的損失規則は、キャピタルロスの償却にいくつかの制限を課しています。あなたはできません 販売の30日前または30日後に同じ暗号通貨を購入した場合、キャピタルロスを請求します。
暗号通貨ビジネスを運営している場合、暗号通貨の損失はビジネス収入から差し引かれ、その年の所得税債務を減らすことができます。
暗号通貨の転送と取引からの取引手数料は、調整されたコストベースに追加できるため、全体的なキャピタルゲインを減らすのに役立ちます。
暗号通貨ビジネスを運営している場合は、関連する費用を帳消しにすることができます。たとえば、鉱業は電気と設備のコストを帳消しにすることができます。
CRAでは、暗号通貨の利益と損失を計算するために調整済みコスト基準（ACB）の原価計算方法が必要です。これは、 FIFO、LIFO、HIFOなどのさまざまな方法を許可する米国とは異なります 。
ACBは、任意の時点でのその暗号通貨の各ユニットの合計平均コスト（CAD）です。
これがどのように機能するかをよりよく理解するには、以下の例を見てください。
暗号通貨マイニングが企業や愛好家にどのように課税されるかを見てみましょう。
趣味として暗号通貨をマイニングしている場合は、トークンを処分するときにキャピタルゲインが発生します。これらのトークンは、コストベースが0の新しいアセットと見なされます。趣味の鉱夫はそうではありません 事業控除の対象となります。
ビジネスマイニングから生成されたトークンは、他の通常のビジネス収入と一緒に提出する必要があります。関連する費用（電気など）を帳消しにすることができます。
DeFiは急速に進化している分野であり、CRAはそれに関連するいくつかの一般的な問題に関する明確なガイダンスをまだ発表していません。
ただし、暗号通貨に適用されるのと同じルールの多くが、DeFi設定で行われるトランザクションに適用されると想定するのは合理的です。これには次のものが含まれます：
エアドロップされたトークンは、カナダでは新しい資産と見なされると考えるのが妥当です。したがって、トークンが処分されると、収益全体がキャピタルゲイン（個人の場合）または収入（企業の場合）と見なされます。
カナダの暗号通貨税に関するいくつかのよくある質問に答えて、物事を締めくくりましょう。
税金を支払わずに暗号通貨を現金化できますか？
暗号通貨を法定紙幣と交換することは、課税対象のイベントと見なされます。 CRA法を遵守するには、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。
CRAはビットコイン取引を追跡できますか？
はい。 これまで、CRAはカナダの主要取引所から顧客情報を要求し、受け取ってきました。さらに、世界中の税務当局は、データ照合を使用して匿名のウォレットを持つ個人を識別します。
カナダでは暗号通貨にいくら課税されますか？
あなたが暗号通貨に支払う税率は、あなたがビジネスとしてまたは愛好家として暗号を取引しているかどうかやあなたの収入レベルなど、いくつかの要因に依存しています。
ビットコインで税金を支払うことはできますか？
現在、ビットコインで税金を支払うことはできません。カナダドルでのみ支払いができます。デビットカード、クレジットカード、電信送金、またはPaypalを使用して、オンラインで納税義務を支払うことができます。
