世帯は、資産計画ツールボックスに財務ツールが不足していません。
信託から慈善寄付戦略、将来の世代のために彼らの遺産を保存するのを助けることができる生命保険商品まで、アメリカ人は彼らが一生の努力の間に蓄積する資産を保護するためにユニークな立場にあります。しかし、すべてがそうするわけではありません。
ペンシルベニア州ピッツバーグのレジェンドファイナンシャルアドバイザーズのファイナンシャルプロフェッショナル兼チーフエグゼクティブであるルースタナソロビッチは、次のように述べています。インタビューで。 「それはすべての収入レベルに当てはまります。」
確かに、財務計画の観点から、裕福な投資家は、資産を使い果たしたり、富を奪う市場の低迷や、子供たちの負担になる可能性など、他のすべての人と同じ懸念を抱いています。そして、彼らのあまり裕福でない仲間のように、多くはまた彼らの将来の医療のために少なすぎると割り当てています。あるいは、彼らは政治情勢が彼らの財政にとって何を意味するのか心配するかもしれません。 （関連 ：選挙が迫っているときに財政的に準備する3つの方法）
すべての世帯は独自のものであり、さまざまなツールがさまざまな目標に適していますが、いくつかの重要な資産計画戦略は、家族を保護するのに役立ちます。
これらには以下が含まれます：
これらの財務戦略のそれぞれを詳しく見てみましょう。
成年後見制度
不動産計画に関しては、気密性のある法的文書が使命の第1位です。
誰もが成年後見制度を必要としていますが、大規模な不動産を所有している人の方が経済的利害関係が高いとスタナソロビッチ氏は述べています。
成年後見制度は、あなたが病気、怪我、または精神的に無能力になった場合にあなたがあなたの財政問題を処理したい個人を指定します。
同様に、医療に耐える弁護士の権限は、あなたがそうすることができない場合にあなたに代わってヘルスケアの決定をする個人を指名します。ヘルスケア指令（リビングウィルとも呼ばれます）は、生命維持や終末期ケアを含む医療に対するあなたの希望をさらに定義します。
そのような文書は、あなたの願いが実行され、介護者や愛する人が悲しみの瞬間に何が欲しいかを推測しなければならないことを軽減することを保証します。これは家族の確執の一般的な原因です。
信頼
文字通り数十の種類の信託が存在し、それらはそれらがどのように構成され、関連する資産に応じて異なる財務目標を達成します。これは、信頼できる情報源からアドバイスを求めることの重要性を強調しています。 ＆ニューオーリンズのマーカス、および全米不動産計画者および評議会協会の元会長。
「特に富裕層は、弁護士、会計士、信託役員、必要に応じて保険専門家、その他の金融サービス専門家のチームをまとめることができる認定不動産プランナーを雇う必要があります」と彼は言いました。 「これらの人々はすべて、正味価値の高い人々と協力して、戦略、戦術、およびツールを推奨する前に、彼らの使命、ビジョン、価値観、および目標を明確にして文書化する必要があります。」 （詳細： 信頼を設定する権利はありますか？）
金融資産やその他の資産が信託され、1人以上の受益者のために受託者によって管理される取消可能な生活信託がおそらく最も一般的に使用されていると彼は述べた。信託内の資産は検認の対象ではありません。検認は、多くの州で、遺言を渡した後、法廷で遺言を解決するための時間のかかる（そして費用のかかる）法的手続きです。代わりに、これらの資産を相続人に直接配布したり、信託の条件に基づいて保有および管理したりすることができます。
名前が示すように、取り消し可能な生きている信託は、あなたの生涯のどの時点でも変更または解消することができます。あなたの死後、それは石に固まるか、取り返しのつかないものになります。
ただし、制限があります。
「資産を取り消し可能な信託に入れると、債権者はそれを追うよう裁判所命令を受ける可能性があります」とレーマンは述べています。そのため、お金の一部の管理を放棄する余裕のあるほとんどの個人は、取り返しのつかない信託も行います。これにより、資産が不動産から永久に削除され、請求から保護されます。
個人はまた、死亡時に支払われる相続税を減らすために、バイパス信託またはクレジットシェルター信託を作成することができます。付与者は、単に配偶者、子供、またはその他の人を信託の受益者として指名します。
信託は生き残った配偶者のものではないため、彼または彼女の課税対象不動産の一部とは見なされず、最終的には指定された受益者に相続税を無料で渡すことになります、とレーマンは言いました。
特に裕福な高齢者にとって、バイパス信託を世代をスキップする信託として設計することも理にかなっているかもしれません。そのようなツールを使用して、付与者（信頼を確立する人）は、彼の孫または曽孫を受益者として指名します。必要に応じて、信託によって生み出された収入を第1世代の相続人（付与者の成人した子供）が利用できるようにすることができますが、彼らが亡くなったときに残っている資産は、第2世代または第3世代の相続税と世代税なしで直接渡されます。
生命保険
生命保険契約は、家族がリスクをヘッジするのに役立ちます。 （詳細： 生命保険の概要）
実際、被保険者が所有する生命保険の死亡給付金は通常、彼または彼女の財産に含まれています。被保険者が所有する他の資産に加えて、死亡給付金が当年度の相続税、贈答品、および世代をスキップする免税額（2022年、12.06百万ドル）を超える場合、超過額は相続税の対象となる可能性があります。 （注：生命保険契約の死亡給付金は、通常、指定された受益者には所得税がかかりません。）
チャリティーの利点
別の効果的な税務計画ツール？慈善活動。
慈善団体は、現金ではなく、評価の高い有価証券を適格な慈善団体に寄付することで、のれんの利益を最大化できるとスタナソロビッチ氏は述べています。
そうすることで、寄付金の公正な市場価値を差し引くことができるだけでなく、それらの資産を自分で売却し、キャピタルゲイン税を負担し、より少ない税引き後の金額を寄付する必要がなくなる可能性があります。
他の人は慈善残余信託（CRT）を設定します。これは、寄付者またはその受益者に潜在的な収入源を生み出しますが、受益者の死亡時に残っている資産を受け取る資格のある慈善団体を指定します。このような信託により、ドナーは慈善団体への将来の贈り物の現在価値に基づいて即時の税額控除を受け、高く評価されている証券のキャピタルゲイン税の支払いを延期することができます。
慈善リードトラスト（CLT）は正反対です。信託内に保有されている資産によって生み出された収入は、一定の年数またはドナーの存続期間中、非営利団体に支払われます。信託の有効期限が切れたときに残っている資産は、家族や他の受益者に送られます。
受益者の監視
最後の注意点：設定して忘れてしまうという考え方が、あなたやあなたの受益者を噛むために戻ってくる可能性があります。
少なくとも数年ごとに、そして出生、死亡、離婚、または新婚を含む主要なライフイベントの後は常に、IRAや401（k）を含む税繰延退職金口座の受益者フォームを改訂することが重要です。スタナソロビッチ。
あなたの退職口座の受益者として指名された人は誰でも、あなたの意志で指名された受益者とは異なっていても、あなたが死んだときにお金を受け取ることを忘れないでください。適切な勤勉さがなければ、あなたの最大の資産の1つがあなたの元配偶者の手に渡ってしまう可能性があります。 （詳細： よくある受益者の間違い）
信託と生命保険契約もまた、あなたの経済的意図を反映していることを確認するために見直されるべきです。
「彼らの意志が成し遂げられると、多くの人々はそれが永遠に成し遂げられたと思います」とスタナソロビッチは言いました。 「そうではありません。 2、3年ごとに弁護士と一緒に座って状況について話し合い、必要に応じて変更を加える必要があります。」